Descreva sua situação fiscal
Selecione o status do arquivamento, o período de detenção e o ano fiscal. Insira o lucro tributável e o lucro bruto ajustado modificado antes desta venda.
Estimativa federal dos EUA para 2026
Calcule o imposto antes de vender.
Estime o imposto federal sobre ganhos de capital, o imposto de renda de investimento líquido de 3,8%, um cenário de taxa estadual opcional e seus rendimentos líquidos. Em seguida, compare a venda hoje com a espera até que o ganho seja qualificado como de longo prazo.
Seu cenário de venda
Insira o lucro tributável antes desta venda. Utilizar base ajustada: preço de compra mais custos de aquisição e ajustes elegíveis.
Após as deduções, antes desse ganho de capital.
Usado apenas para a estimativa do NIIT.
Geralmente o preço de compra mais custos de aquisição elegíveis e ajustes posteriores.
Valor bruto recebido antes de subtrair os custos de venda.
Comissões do corretor ou custos de transação elegíveis.
Deslocamento direto simplificado; as regras de lavagem, venda e transferência precisam ser revistas.
Somente cenário inserido pelo usuário; nenhuma regra estadual está implícita.
Guia de calculadora de imposto sobre ganhos de capital
Use este guia para entender o que inserir, como a estimativa é calculada e por que o resultado pode ser diferente da simples multiplicação do seu ganho por uma taxa de imposto.
Como usar a calculadora
Você pode obter uma estimativa útil em três etapas. Use valores para o mesmo ano fiscal e insira a receita antes de adicionar a venda modelada aqui.
Insira a transação
Adicione receitas brutas de vendas, base de custo ajustada, custos de vendas e quaisquer perdas de capital que você deseja modelar como uma compensação simplificada.
Leia o resultado completo
Revise o imposto federal, o NIIT, o imposto estadual opcional, as receitas líquidas, a taxa efetiva e a comparação de curto prazo versus longo prazo.
Como o imposto sobre ganhos de capital é calculado
Um ganho de capital começa com o lucro económico da venda – não com o preço total de venda. A calculadora estima esse lucro com esta fórmula simplificada:
Ganho modelado tributável = receita de venda − custos de venda − base ajustada − compensação de perdas inserida
Se realizado por um ano ou menos
O ganho modelado é tratado como de curto prazo. A calculadora mede o imposto federal adicional sobre a renda ordinária criado quando o ganho é acumulado acima de sua renda tributável.
Se realizado por mais de um ano
O ganho modelado é tratado como de longo prazo. Ele é acumulado acima do seu rendimento tributável e alocado nas faixas preferenciais de 0%, 15% e 20%.
Importante: estar “na faixa de 15% de ganhos de capital” não significa necessariamente que cada dólar de seu ganho seja tributado em 15%. Parte pode cair na faixa de 0%, outra parte na faixa de 15% e – com renda alta – outra parte na faixa de 20%.
Exemplo prático de cálculo do imposto sobre mais-valias
Suponha que um único declarante em 2026 tenha US$ 85.000 de renda tributável antes de vender um investimento de longo prazo. O ativo é vendido por US$ 65.000, sua base ajustada é de US$ 30.000 e os custos de venda são de US$ 250.
Receita de venda$65,000
Menos custos de venda$250
Base menos ajustada$30,000
Ganho modelado$34,750
O ganho de $ 34.750 se soma aos $ 85.000 de renda tributável. Neste exemplo, ele cai na faixa de longo prazo de 15%, produzindo um imposto federal sobre ganhos de capital estimado em US$ 5.213 após o arredondamento. Sem nenhuma contribuição do NIIT ou da taxa estadual, a receita líquida estimada da venda é de US$ 59.538. O mesmo ganho modelado como de curto prazo produz uma estimativa federal mais elevada porque se aplicam taxas de rendimento ordinário.
O que o resultado ajuda você a avaliar
Empilhamento progressivo de colchetes
Veja exatamente quanto ganho de longo prazo chega às faixas federais de 0%, 15% e 20%, em vez de assumir uma taxa fixa.
Possível NIIT de 3,8%
A estimativa mostra o NIIT separadamente usando o menor rendimento líquido de investimento modelado ou MAGI acima do limite legal.
Tempo e receitas líquidas
Compare o tratamento federal de curto e longo prazo e veja uma estimativa do caixa restante após os custos de venda e os impostos modelados.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 2026
Para a maioria dos ganhos de longo prazo, a taxa federal depende do status do depósito e de onde fica o ganho após ser adicionado acima de outros rendimentos tributáveis.
| Estado civil fiscal | Limite da faixa de 0% | Limite da faixa de 15% | Taxa acima do limite |
|---|---|---|---|
| Solteiro | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Casados com declaração conjunta | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Casados com declaração separada | $49,450 | $306,850 | 20% |
| Chefe de família | $66,200 | $579,600 | 20% |
Fonte: IRS Revenue Procedure 2025-32, publicado no Internal Revenue Bulletin 2025-45. Selecione 2025 na calculadora para usar os limites do ano anterior. Os ganhos de curto prazo utilizam faixas de renda ordinária.
Ganhos de capital de curto prazo vs. ganhos de capital de longo prazo
Ganho de capital de curto prazo
- Geralmente se aplica quando um ativo é mantido por um ano ou menos.
- Geralmente tributado com base nas taxas federais de renda ordinária.
- Pode criar uma estimativa fiscal marginal mais elevada do que um ganho comparável a longo prazo.
Ganho de capital de longo prazo
- Geralmente se aplica quando um ativo é mantido por mais de um ano.
- A maioria dos ganhos qualificados usa as faixas federais de 0%, 15% ou 20%.
- Ativos e regras especiais podem usar taxas ou tratamentos diferentes.
O tempo é apenas um fator. O risco de mercado, as necessidades de liquidez, a concentração da carteira, os rendimentos futuros, a colheita de perdas e a alteração da legislação fiscal podem ser mais importantes do que a diferença fiscal estimada. Uma estimativa de imposto mais baixa não torna automaticamente a espera a melhor decisão financeira.
Como funciona o imposto de renda de investimento líquido de 3,8%
O Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido pode ser aplicado além do imposto regular sobre ganhos de capital. Para muitos arquivadores individuais, a calculadora modela o NIIT como 3,8% do menor entre:
- o ganho de investimento líquido modelado, ou
- o valor do rendimento bruto ajustado modificado excede o limite aplicável.
Os limites legais usados aqui são US$ 200.000 para declarantes solteiros e chefes de família, US$ 250.000 para registros de casamento em conjunto e US$ 125.000 para registros de casamento separadamente. As regras do NIIT podem ser mais complexas quando estão envolvidos vários tipos de rendimentos de investimentos, deduções, fundos fiduciários, propriedades ou interesses comerciais.
Definições da calculadora de ganhos de capital
- Base de custo ajustada
- O custo original do ativo, geralmente ajustado por custos de aquisição elegíveis, melhorias, desdobramentos, retorno de capital, depreciação ou outros eventos fiscais.
- Receita de venda
- O valor bruto recebido da venda antes da calculadora subtrair os custos de venda inseridos.
- Lucro tributável
- Renda após deduções usada para posicionar o ganho modelado dentro das faixas de impostos federais.
- Renda bruta ajustada modificada
- Uma medida de rendimento utilizada aqui para estimar se o limite de 3,8% do NIIT pode ser excedido.
- Compensação de perda de capital
- Um valor simplificado inserido para reduzir o ganho modelado. As regras federais reais de compensação, transferência e venda por lavagem são mais detalhadas.
- Taxa de imposto efetiva
- Total modelado de imposto federal, NIIT e estadual opcional dividido pelo ganho tributável modelado.
Método, suposições e limites
A calculadora primeiro calcula o ganho como receita menos os custos de venda, a base ajustada e a compensação de perda inserida. Em seguida, aplica-se o imposto de renda ordinário incremental ou o empilhamento de faixas de longo prazo. O NIIT é calculado separadamente e uma porcentagem de estado opcional inserida pelo usuário é aplicada diretamente ao ganho modelado.
Estimativa educacional, não aconselhamento fiscal. Esta ferramenta não modela itens colecionáveis, ações qualificadas de pequenas empresas, recaptura de depreciação, contratos da Seção 1256, exclusões de residência principal, vendas parceladas, identificação de lote de criptomoeda, vendas de lavagem, todas as sequências federais de compensação de perdas, AMT, impostos estrangeiros, fundos fiduciários e propriedades ou regras estaduais específicas de jurisdição. Confirme uma transação real com um profissional tributário qualificado.
Perguntas frequentes sobre calculadora de imposto sobre ganhos de capital
Como calculo um ganho de capital?
Comece com o produto da venda, subtraia os custos de venda elegíveis e depois subtraia a base ajustada. A calculadora também permite inserir uma compensação simplificada de perda de capital. A base pode exigir ajustes de taxas, desdobramentos, retorno de capital, melhorias, depreciação e outros eventos.
Pago uma taxa sobre todo o ganho de longo prazo?
Não necessariamente. Os ganhos de longo prazo se acumulam acima de outros rendimentos tributáveis, portanto, um ganho pode abranger as faixas de 0%, 15% e 20%. A distribuição do resultado mostra o valor alocado para cada faixa.
Quando um ganho de capital se torna de longo prazo?
Para muitos investimentos, o tratamento a longo prazo exige geralmente a detenção do activo por mais de um ano. Podem ser aplicadas regras especiais de período de detenção, portanto verifique as datas e o tipo de ativo.
Qual é o NIIT de 3,8%?
Para muitos indivíduos, o NIIT aplica-se ao menor rendimento líquido de investimento ou AGI modificado acima do limite legal aplicável. Este imposto é separado do imposto regular sobre ganhos de capital.
As perdas de capital podem reduzir a estimativa?
Sim. A ferramenta fornece uma compensação direta simplificada, mas a compensação federal real de curto e longo prazo, transferências de perdas e regras de venda por lavagem exigem um cálculo mais detalhado.
A calculadora inclui imposto estadual sobre ganhos de capital?
Não infere uma regra estadual ou local. Você pode inserir uma porcentagem opcional para planejamento de cenário, mas deverá verificar como sua jurisdição trata o ganho.
Por que minha declaração de imposto de renda pode mostrar um resultado diferente?
Seu retorno pode incluir outros ganhos e perdas, deduções, créditos, taxas especiais de ativos, recaptura de depreciação, AMT, regras estaduais ou ajustes de renda que este estimador focado não modela.
Fontes principais do IRS
Os limites federais e as explicações da calculadora baseiam-se nestes materiais do IRS. Sempre use as instruções oficiais atuais ao preparar uma devolução.
- Boletim de Receita Interna do IRS 2025-45 / Procedimento de Receita 2025-32 — Limites federais ajustados pela inflação para 2026.
- Publicação 550 do IRS – Receitas e despesas de investimento — rendimentos de investimento, ganhos, perdas e contexto de base.
- Tópico 703 do IRS – Base de ativos — conceitos básicos e ajustes.
- Instruções do Formulário 8960 do IRS – Imposto de Renda de Investimento Líquido — Escopo do NIIT e orientação de cálculo.