Opisz swoją sytuację podatkową
Wybierz status zgłoszenia, okres przechowywania i rok podatkowy. Przed tą sprzedażą należy wprowadzić dochód podlegający opodatkowaniu i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto.
Szacunki federalne USA z 2026 r
Sprawdź podatek, zanim sprzedasz.
Oszacuj federalny podatek od zysków kapitałowych, podatek dochodowy od inwestycji netto w wysokości 3,8%, opcjonalny scenariusz ze stawką stanową i dochód netto. Następnie porównaj sprzedaż dzisiaj z oczekiwaniem, aż zysk zostanie uznany za długoterminowy.
Twój scenariusz sprzedaży
Wprowadź dochód podlegający opodatkowaniu przed tą sprzedażą. Użyj skorygowanej podstawy: cena zakupu plus kwalifikowalne koszty nabycia i korekty.
Po odliczeniach, przed tym zyskiem kapitałowym.
Używane tylko do oszacowania NIIT.
Zwykle cena zakupu plus kwalifikowane koszty nabycia i późniejsze korekty.
Otrzymana kwota brutto przed odjęciem kosztów sprzedaży.
Prowizje brokerskie lub kwalifikowane koszty transakcyjne.
Uproszczone przesunięcie bezpośrednie; należy dokonać przeglądu zasad sprzedaży i przenoszenia.
Tylko scenariusz wprowadzony przez użytkownika; nie ma tu mowy o żadnych przepisach stanowych.
Przewodnik po kalkulatorze podatku od zysków kapitałowych
Skorzystaj z tego przewodnika, aby dowiedzieć się, co należy wpisać, w jaki sposób oblicza się szacunkową kwotę i dlaczego wynik może się różnić od zwykłego pomnożenia zysku przez jedną stawkę podatku.
Jak korzystać z kalkulatora
Przydatne oszacowanie można uzyskać w trzech krokach. Użyj wartości dla tego samego roku podatkowego i wprowadź dochód przed dodaniem modelowanej tutaj sprzedaży.
Wprowadź transakcję
Dodaj wpływy ze sprzedaży brutto, skorygowaną podstawę kosztów, koszty sprzedaży i wszelkie straty kapitałowe, które chcesz modelować jako uproszczoną rekompensatę.
Przeczytaj pełny wynik
Przejrzyj podatek federalny, podatek NIIT, opcjonalny podatek stanowy, wpływy netto, efektywną stawkę oraz porównanie krótkoterminowe i długoterminowe.
Jak naliczany jest podatek od zysków kapitałowych
Zysk kapitałowy zaczyna się od zysku ekonomicznego ze sprzedaży, a nie od pełnej ceny sprzedaży. Kalkulator szacuje ten zysk za pomocą uproszczonego wzoru:
Modelowany zysk podlegający opodatkowaniu = przychody ze sprzedaży – koszty sprzedaży – podstawa skorygowana – zaksięgowana kompensata straty
Jeśli odbędzie się rok lub krócej
Modelowany zysk jest traktowany jako krótkoterminowy. Kalkulator mierzy dodatkowy federalny zwykły podatek dochodowy tworzony w przypadku, gdy zysk przekracza dochód podlegający opodatkowaniu.
Jeśli jest utrzymywany dłużej niż rok
Modelowany zysk traktowany jest jako długoterminowy. Jest ona naliczana powyżej dochodu podlegającego opodatkowaniu i rozdzielana w preferencyjnych przedziałach 0%, 15% i 20%.
Ważny: bycie „w przedziale 15% zysków kapitałowych” niekoniecznie oznacza, że każdy dolar Twojego zysku jest opodatkowany stawką 15%. Część może mieścić się w przedziale 0%, inna część w przedziale 15%, a przy wysokich dochodach jeszcze inna część w przedziale 20%.
Przykład obliczenia podatku od zysków kapitałowych
Załóżmy, że w 2026 r. pojedynczy podmiot składający wniosek miał dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 85 000 USD przed sprzedażą inwestycji długoterminowej. Aktywo jest sprzedawane za 65 000 USD, jego skorygowana podstawa wynosi 30 000 USD, a koszty sprzedaży wynoszą 250 USD.
Wpływy ze sprzedaży$65,000
Mniejsze koszty sprzedaży$250
Mniej skorygowana podstawa$30,000
Modelowany zysk$34,750
Zysk w wysokości 34 750 dolarów kumuluje się poza dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 85 000 dolarów. W tym przykładzie mieści się w długoterminowym przedziale 15%, co po zaokrągleniu daje szacunkowy federalny podatek od zysków kapitałowych w wysokości 5213 USD. Bez wkładu NIIT ani stawki stanowej szacowany wpływ ze sprzedaży netto wynosi 59 538 USD. Ten sam zysk modelowany jako krótkoterminowy daje wyższe szacunki federalne, ponieważ obowiązują stawki zwykłego dochodu.
Jaki wynik pomaga ocenić
Progresywne układanie zamków
Zobacz dokładnie, ile długoterminowych zysków mieści się w federalnych przedziałach 0%, 15% i 20%, zamiast zakładać jedną stawkę ryczałtową.
Możliwe 3,8% NIIT
Szacunek pokazuje NIIT oddzielnie przy użyciu mniejszego z modelowanych dochodów z inwestycji netto lub MAGI powyżej progu ustawowego.
Termin i wpływy netto
Porównaj federalne leczenie krótko- i długoterminowe, a następnie zobacz szacunkową kwotę środków pieniężnych pozostałych po kosztach sprzedaży i modelowanych podatkach.
Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych na 2026 rok
W przypadku większości zysków długoterminowych stawka federalna zależy od statusu zgłoszenia i miejsca, w którym zysk znajduje się po dodaniu do innych dochodów podlegających opodatkowaniu.
| Status podatkowy | Górna granica stawki 0% | Górna granica stawki 15% | Stawka powyżej |
|---|---|---|---|
| Osoba samotna | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Małżonkowie rozliczający się wspólnie | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Małżonkowie rozliczający się oddzielnie | $49,450 | $306,850 | 20% |
| Głowa gospodarstwa domowego | $66,200 | $579,600 | 20% |
Źródło: Procedura skarbowa IRS 2025-32, opublikowana w Biuletynie Urzędu Skarbowego 2025-45. Aby skorzystać z progów z poprzedniego roku, wybierz w kalkulatorze rok 2025. Zyski krótkoterminowe wykorzystują przedziały zwykłego dochodu.
Krótkoterminowe a długoterminowe zyski kapitałowe
Krótkoterminowy zysk kapitałowy
- Zasadniczo ma zastosowanie, gdy składnik aktywów jest utrzymywany przez rok lub krócej.
- Zwykle opodatkowane według federalnych stawek zwykłego dochodu.
- Może stworzyć wyższy krańcowy szacunek podatku niż porównywalny zysk długoterminowy.
Długoterminowy zysk kapitałowy
- Zasadniczo ma to zastosowanie, gdy składnik aktywów jest utrzymywany przez okres dłuższy niż rok.
- Większość kwalifikujących się zysków wykorzystuje federalne pasma 0%, 15% lub 20%.
- Specjalne aktywa i zasady mogą wykorzystywać różne stawki i traktowanie.
Czas jest tylko jednym z czynników. Ryzyko rynkowe, potrzeby w zakresie płynności, koncentracja portfela, przyszłe dochody, odliczenie strat i zmieniające się przepisy podatkowe mogą mieć większe znaczenie niż szacowana różnica podatkowa. Niższa szacunkowa kwota podatku nie oznacza automatycznie, że czekanie będzie lepszą decyzją finansową.
Jak działa podatek dochodowy od inwestycji netto w wysokości 3,8%.
Podatek dochodowy od inwestycji netto może obowiązywać oprócz zwykłego podatku od zysków kapitałowych. W przypadku wielu indywidualnych osób składających wniosek kalkulator modeluje NIIT jako 3,8% mniejszej z:
- modelowany zysk z inwestycji netto, lub
- kwota zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto przekracza obowiązujący próg.
Zastosowane tutaj ustawowe progi wynoszą 200 000 dolarów w przypadku osób samotnych lub będących głowami rodziny, 250 000 dolarów w przypadku wspólnego składania zeznań w związku małżeńskim oraz 125 000 dolarów w przypadku oddzielnego składania zeznań w związku małżeńskim. Zasady NIIT mogą być bardziej złożone, gdy w grę wchodzi kilka rodzajów dochodów z inwestycji, odliczeń, trustów, majątków lub interesów biznesowych.
Definicje kalkulatora zysków kapitałowych
- Skorygowana podstawa kosztów
- Pierwotny koszt składnika aktywów, ogólnie skorygowany o kwalifikowalne koszty nabycia, ulepszenia, podziały, zwrot kapitału, amortyzację lub inne zdarzenia podatkowe.
- Wpływy ze sprzedaży
- Kwota brutto uzyskana ze sprzedaży przed odjęciem przez kalkulator wprowadzonych kosztów sprzedaży.
- Dochód podlegający opodatkowaniu
- Dochód po odliczeniu wykorzystany do umieszczenia modelowanego zysku w federalnych przedziałach podatkowych.
- Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto
- Miara dochodu stosowana tutaj do oszacowania, czy próg 3,8% NIIT może zostać przekroczony.
- Kompensacja strat kapitałowych
- Uproszczona kwota wprowadzona w celu zmniejszenia modelowanego zysku. Rzeczywiste federalne zasady dotyczące kompensowania, przenoszenia i sprzedaży typu wash są bardziej szczegółowe.
- Efektywna stawka podatku
- Całkowity modelowany podatek federalny, NIIT i opcjonalny podatek stanowy podzielony przez modelowany dochód podlegający opodatkowaniu.
Metoda, założenia i ograniczenia
Kalkulator najpierw oblicza zysk jako przychód pomniejszony o koszty sprzedaży, skorygowaną podstawę i wprowadzone potrącenie straty. Następnie stosuje albo przyrostowy zwykły podatek dochodowy, albo długoterminowe łączenie przedziałów. NIIT jest obliczany oddzielnie, a opcjonalny procent stanu wprowadzony przez użytkownika jest stosowany bezpośrednio do modelowanego wzmocnienia.
Szacunek edukacyjny, a nie porada podatkowa. To narzędzie nie modeluje przedmiotów kolekcjonerskich, kwalifikowanych akcji małych firm, odzyskania amortyzacji, umów na podstawie sekcji 1256, wyłączeń głównego miejsca zamieszkania, sprzedaży ratalnej, identyfikacji partii kryptowalut, sprzedaży myjącej, każdej federalnej sekwencji kompensowania strat, AMT, podatków zagranicznych, trustów i majątków ani przepisów stanowych specyficznych dla jurysdykcji. Potwierdź prawdziwą transakcję u wykwalifikowanego doradcy podatkowego.
Często zadawane pytania dotyczące kalkulatora podatku od zysków kapitałowych
Jak obliczyć zysk kapitałowy?
Zacznij od przychodów ze sprzedaży, odejmij kwalifikowalne koszty sprzedaży, a następnie odejmij skorygowaną podstawę. Kalkulator umożliwia także wprowadzenie uproszczonego odliczenia straty kapitałowej. Podstawa może wymagać korekt dotyczących opłat, podziałów, zwrotu kapitału, ulepszeń, amortyzacji i innych zdarzeń.
Czy płacę jedną stawkę za cały zysk długoterminowy?
Nie koniecznie. Zyski długoterminowe kumulują się powyżej innych dochodów podlegających opodatkowaniu, więc jeden zysk może obejmować przedziały 0%, 15% i 20%. Podział wyników pokazuje kwotę przydzieloną do każdego pasma.
Kiedy zysk kapitałowy staje się długoterminowy?
W przypadku wielu inwestycji podejście długoterminowe zazwyczaj wymaga utrzymywania składnika aktywów przez okres dłuższy niż jeden rok. Mogą obowiązywać specjalne zasady dotyczące okresu utrzymywania, dlatego sprawdź daty i rodzaj aktywów.
Co to jest 3,8% NIIT?
W przypadku wielu osób wskaźnik NIIT dotyczy niższego dochodu z inwestycji netto lub zmodyfikowanego AGI powyżej obowiązującego progu ustawowego. Podatek ten jest odrębny od zwykłego podatku od zysków kapitałowych.
Czy straty kapitałowe mogą obniżyć szacunki?
Tak. Narzędzie zapewnia uproszczoną rekompensatę bezpośrednią, ale faktyczne federalne krótko- i długoterminowe kompensowanie, przenoszenie strat i zasady sprzedaży typu „wash-sale” wymagają bardziej szczegółowych obliczeń.
Czy kalkulator uwzględnia stanowy podatek od zysków kapitałowych?
Nie oznacza to żadnych reguł stanowych ani lokalnych. Możesz wprowadzić opcjonalny procent na potrzeby planowania scenariusza, ale powinieneś sprawdzić, jak Twoja jurysdykcja traktuje zysk.
Dlaczego moje zeznanie podatkowe może wykazywać inny wynik?
Twój zwrot może obejmować inne zyski i straty, odliczenia, kredyty, specjalne stawki aktywów, odzyskanie amortyzacji, AMT, zasady stanowe lub korekty dochodów, których nie modeluje ten ukierunkowany estymator.
Główne źródła IRS
Federalne progi i wyjaśnienia kalkulatora opierają się na materiałach IRS. Przygotowując zwrot, zawsze korzystaj z aktualnych oficjalnych instrukcji.
- Biuletyn Urzędu Skarbowego IRS 2025-45 / Procedura skarbowa 2025-32 — progi federalne skorygowane o inflację na 2026 r.
- Publikacja IRS 550 — Dochody i wydatki inwestycyjne — dochody z inwestycji, zyski, straty i kontekst bazowy.
- IRS Temat 703 – Podstawa aktywów — podstawowe koncepcje i dostosowania.
- Instrukcje dotyczące formularza IRS 8960 — podatek dochodowy od inwestycji netto — Wytyczne dotyczące zakresu i obliczeń NIIT.