Décrivez votre situation fiscale
Sélectionnez le statut de dépôt, la période de détention et l’année fiscale. Saisissez le revenu imposable et le revenu brut ajusté modifié avant cette vente.
Estimation fédérale américaine pour 2026
Estimez l’impôt avant de vendre.
Estimez l'impôt fédéral sur les plus-values, l'impôt sur le revenu net de placement de 3,8 %, un scénario facultatif de taux d'État et votre produit net. Comparez ensuite la vente aujourd’hui avec l’attente jusqu’à ce que le gain soit considéré comme un gain à long terme.
Votre scénario de vente
Inscrivez le revenu imposable avant cette vente. Utiliser une base ajustée : prix d'achat majoré des frais d'acquisition éligibles et des ajustements.
Après déductions, avant cette plus-value.
Utilisé uniquement pour l'estimation NIIT.
Habituellement, le prix d'achat majoré des frais d'acquisition éligibles et des ajustements ultérieurs.
Montant brut reçu avant soustraction des frais de vente.
Commissions de courtage ou frais de transaction éligibles.
Compensation directe simplifiée ; les règles de vente au lavage et de report doivent être revues.
Scénario saisi par l'utilisateur uniquement ; aucune règle d’État n’est implicite.
Guide de calcul de l'impôt sur les plus-values
Utilisez ce guide pour comprendre quoi saisir, comment l'estimation est calculée et pourquoi le résultat peut différer de la simple multiplication de votre gain par un taux d'imposition.
Comment utiliser la calculatrice
Vous pouvez obtenir une estimation utile en trois étapes. Utilisez les valeurs de la même année fiscale et saisissez les revenus avant d'ajouter la vente modélisée ici.
Entrez la transaction
Ajoutez le produit brut de la vente, le coût de base ajusté, les frais de vente et toutes les pertes en capital que vous souhaitez modéliser sous forme de compensation simplifiée.
Lire le résultat complet
Examinez l'impôt fédéral, le NIIT, l'impôt optionnel de l'État, le produit net, le taux effectif et la comparaison à court terme et à long terme.
Comment est calculé l’impôt sur les plus-values
Une plus-value commence par le bénéfice économique de la vente et non par le prix de vente total. Le calculateur estime ce profit avec cette formule simplifiée :
Gain modélisé imposable = produit de la vente − frais de vente − base ajustée − compensation des pertes comptabilisées
Si détenu un an ou moins
Le gain modélisé est traité à court terme. Le calculateur mesure l’impôt fédéral supplémentaire sur le revenu ordinaire créé lorsque le gain est cumulé au-dessus de votre revenu imposable.
Si détenu plus d'un an
Le gain modélisé est traité à long terme. Il est cumulé au-dessus de votre revenu imposable et réparti entre les tranches préférentielles de 0 %, 15 % et 20 %.
Important: être « dans la tranche des gains en capital de 15 % » ne signifie pas nécessairement que chaque dollar de votre gain est imposé à 15 %. Une partie peut tomber dans la tranche de 0 %, une autre dans la tranche de 15 % et – pour les revenus élevés – une autre partie dans la tranche de 20 %.
Exemple concret de calcul de l’impôt sur les plus-values
Supposons qu'un seul déclarant en 2026 dispose de 85 000 $ de revenu imposable avant de vendre un investissement à long terme. L'actif se vend 65 000 $, sa base ajustée est de 30 000 $ et les frais de vente sont de 250 $.
Produit de la vente$65,000
Moins de frais de vente$250
Base moins ajustée$30,000
Gain modélisé$34,750
Le gain de 34 750 $ s’ajoute à 85 000 $ de revenu imposable. Dans cet exemple, il se situe dans la fourchette à long terme de 15 %, ce qui produit un impôt fédéral sur les plus-values estimé à 5 213 $ après arrondi. Sans contribution du NIIT ou du taux d'État, le produit net de la vente est estimé à 59 538 $. Le même gain modélisé à court terme produit une estimation fédérale plus élevée car les taux de revenu ordinaires s’appliquent.
Ce que le résultat vous aide à évaluer
Empilement progressif des brackets
Voyez exactement combien de gains à long terme se situent dans les tranches fédérales de 0 %, 15 % et 20 % au lieu de supposer un taux forfaitaire.
Possibilité de 3,8 % NIIT
L'estimation montre le NIIT séparément en utilisant le moindre du revenu net de placement modélisé ou du MAGI au-dessus du seuil statutaire.
Calendrier et produit net
Comparez le traitement fédéral à court et à long terme, puis consultez une estimation des liquidités restantes après les coûts de vente et les taxes modélisées.
Taux d’imposition des plus-values à long terme 2026
Pour la plupart des gains à long terme, le taux fédéral dépend du statut de déclaration et de la situation du gain après avoir été ajouté aux autres revenus imposables.
| Statut fiscal | Plafond de la tranche à 0 % | Plafond de la tranche à 15 % | Taux au-delà |
|---|---|---|---|
| Célibataire | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Mariés déclarant conjointement | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Mariés déclarant séparément | $49,450 | $306,850 | 20% |
| Chef de famille | $66,200 | $579,600 | 20% |
Source : IRS Revenue Procedure 2025-32, publié dans l'Internal Revenue Bulletin 2025-45. Sélectionnez 2025 dans le calculateur pour utiliser les seuils de l’année précédente. Les gains à court terme utilisent les tranches de revenus ordinaires.
Gains en capital à court terme ou à long terme
Plus-value à court terme
- S'applique généralement lorsqu'un actif est détenu pendant un an ou moins.
- Habituellement imposé aux taux fédéraux ordinaires sur le revenu.
- Peut créer une estimation fiscale marginale plus élevée qu’un gain comparable à long terme.
Plus-value à long terme
- S'applique généralement lorsqu'un actif est détenu pendant plus d'un an.
- La plupart des gains admissibles utilisent les tranches fédérales de 0 %, 15 % ou 20 %.
- Les actifs et règles spéciaux peuvent utiliser des taux ou des traitements différents.
Le timing n’est qu’un facteur. Le risque de marché, les besoins de liquidité, la concentration du portefeuille, les revenus futurs, la récolte des pertes et l’évolution de la législation fiscale peuvent avoir plus d’importance que la différence fiscale estimée. Une estimation fiscale inférieure ne fait pas automatiquement attendre la meilleure décision financière.
Comment fonctionne l'impôt sur le revenu net des investissements de 3,8 %
L’impôt sur le revenu net des investissements peut s’appliquer en plus de l’impôt régulier sur les plus-values. Pour de nombreux déclarants individuels, le calculateur modélise le NIIT comme étant 3,8 % du moindre des montants suivants :
- le gain d’investissement net modélisé, ou
- le montant du revenu brut ajusté modifié dépasse le seuil applicable.
Les seuils légaux utilisés ici sont de 200 000 $ pour les déclarants célibataires et chefs de famille, de 250 000 $ pour les déclarants mariés conjointement et de 125 000 $ pour les déclarants mariés séparément. Les règles du NIIT peuvent être plus complexes lorsque plusieurs types de revenus de placement, déductions, fiducies, successions ou intérêts commerciaux sont impliqués.
Définitions du calculateur de gains en capital
- Base de coût rajustée
- Le coût initial de l’actif, généralement ajusté des coûts d’acquisition éligibles, des améliorations, des fractionnements, du remboursement du capital, de l’amortissement ou d’autres événements fiscaux.
- Produit de la vente
- Le montant brut reçu de la vente avant que le calculateur ne soustrait les frais de vente saisis.
- Revenu imposable
- Revenu après déductions utilisé pour positionner le gain modélisé dans les tranches d’imposition fédérales.
- Revenu brut ajusté modifié
- Une mesure de revenu utilisée ici pour estimer si le seuil NIIT de 3,8 % peut être dépassé.
- Compensation de la perte en capital
- Un montant simplifié saisi pour réduire le gain modélisé. Les règles fédérales actuelles en matière de compensation, de report et de vente par lavage sont plus détaillées.
- Taux d'imposition effectif
- Total modélisé de l'impôt fédéral, NIIT et facultatif de l'État divisé par le gain imposable modélisé.
Méthode, hypothèses et limites
Le calculateur calcule d'abord le gain sous forme du produit moins les frais de vente, la base ajustée et la compensation de la perte saisie. Il applique ensuite soit un impôt sur le revenu ordinaire supplémentaire, soit un cumul de tranches à long terme. Le NIIT est calculé séparément et un pourcentage d'état facultatif saisi par l'utilisateur est appliqué directement au gain modélisé.
Estimation pédagogique, pas de conseil fiscal. Cet outil ne modélise pas les objets de collection, les actions de petites entreprises qualifiées, la récupération de l'amortissement, les contrats de l'article 1256, les exclusions de résidence principale, les ventes à tempérament, l'identification de lots de cryptomonnaie, les ventes de lavage, chaque séquence fédérale de compensation des pertes, l'AMT, l'impôt étranger, les fiducies et les successions, ou les règles d'État spécifiques à la juridiction. Confirmez une transaction réelle avec un fiscaliste qualifié.
FAQ sur le calculateur d’impôt sur les plus-values
Comment calculer une plus-value ?
Commencez par le produit de la vente, soustrayez les coûts de vente éligibles, puis soustrayez la base ajustée. Le calculateur vous permet également de saisir une compensation simplifiée pour perte en capital. La base peut nécessiter des ajustements pour les frais, les fractionnements, le remboursement du capital, les améliorations, la dépréciation et d'autres événements.
Dois-je payer un taux sur l’ensemble du gain à long terme ?
Pas nécessairement. Les gains à long terme s'accumulent au-dessus des autres revenus imposables, de sorte qu'un gain peut s'étendre sur les tranches de 0 %, 15 % et 20 %. La répartition des résultats montre le montant alloué à chaque tranche.
Quand une plus-value devient-elle durable ?
Pour de nombreux investissements, le traitement à long terme nécessite généralement de conserver l’actif pendant plus d’un an. Des règles spéciales de période de détention peuvent s’appliquer, alors vérifiez les dates et le type d’actif.
Qu'est-ce que le NIIT de 3,8 % ?
Pour de nombreuses personnes, le NIIT s’applique au moindre revenu net de placement ou à l’AGI modifié au-dessus du seuil statutaire applicable. Cet impôt est distinct de l’impôt ordinaire sur les plus-values.
Les moins-values peuvent-elles réduire l'estimation ?
Oui. L'outil fournit une compensation directe simplifiée, mais la compensation fédérale réelle à court et à long terme, les reports de pertes et les règles de vente fictive nécessitent un calcul plus détaillé.
Le calculateur inclut-il l’impôt de l’État sur les plus-values ?
Cela n’implique pas une règle étatique ou locale. Vous pouvez saisir un pourcentage facultatif pour la planification de scénarios, mais vous devez vérifier comment votre juridiction traite le gain.
Pourquoi ma déclaration de revenus pourrait-elle afficher un résultat différent ?
Votre retour peut inclure d'autres gains et pertes, déductions, crédits, taux d'actifs spéciaux, récupération de l'amortissement, AMT, règles de l'État ou ajustements de revenu que cet estimateur ciblé ne modélise pas.
Principales sources de l’IRS
Les seuils fédéraux et les explications du calculateur sont fondés sur ces documents IRS. Utilisez toujours les instructions officielles actuelles lors de la préparation d’un retour.
- Bulletin des revenus internes de l'IRS 2025-45 / Procédure fiscale 2025-32 — Seuils fédéraux ajustés à l’inflation pour 2026.
- Publication IRS 550 — Revenus et dépenses de placement — les revenus de placement, les gains, les pertes et le contexte de base.
- Sujet IRS 703 — Base des actifs — concepts de base et ajustements.
- Instructions du formulaire IRS 8960 – Impôt sur le revenu net des investissements — Portée du NIIT et directives de calcul.