2026 US-Bundesschätzung

Berechnen Sie die Steuer vor dem Verkauf.

Schätzen Sie die bundesstaatliche Kapitalertragssteuer, die Nettoinvestitionssteuer von 3,8 %, ein optionales Landessatzszenario und Ihren Nettoerlös. Dann vergleichen Sie den Verkauf heute mit dem Warten, bis der Gewinn als langfristig gilt.

Ihr Verkaufsszenario

Geben Sie vor diesem Verkauf das steuerpflichtige Einkommen ein. Angepasste Basis verwenden: Kaufpreis zuzüglich förderfähiger Anschaffungskosten und Anpassungen.

Nach Abzügen, vor diesem Kapitalgewinn.
Wird nur für die NIIT-Schätzung verwendet.
In der Regel Kaufpreis zuzüglich anrechenbarer Anschaffungskosten und späterer Anpassungen.
Erhaltener Bruttobetrag vor Abzug der Verkaufskosten.
Maklerprovisionen oder förderfähige Transaktionskosten.
Vereinfachter Direktversatz; Die Waschverkaufs- und Übertragungsvorschriften müssen überprüft werden.
Nur vom Benutzer eingegebenes Szenario; Es ist keine staatliche Regelung impliziert.

Leitfaden zur Berechnung der Kapitalertragssteuer

Nutzen Sie diesen Leitfaden, um zu verstehen, was Sie eingeben müssen, wie die Schätzung berechnet wird und warum das Ergebnis von der einfachen Multiplikation Ihres Gewinns mit einem Steuersatz abweichen kann.

So verwenden Sie den Rechner

In drei Schritten erhalten Sie einen aussagekräftigen Kostenvoranschlag. Verwenden Sie Werte für dasselbe Steuerjahr und geben Sie das Einkommen ein, bevor Sie den hier modellierten Verkauf hinzufügen.

Beschreiben Sie Ihre Steuersituation

Wählen Sie den Anmeldestatus, die Haltedauer und das Steuerjahr aus. Geben Sie vor diesem Verkauf das steuerpflichtige Einkommen und das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen ein.

Geben Sie die Transaktion ein

Fügen Sie den Bruttoverkaufserlös, die angepasste Kostenbasis, die Verkaufskosten und etwaige Kapitalverluste hinzu, die Sie als vereinfachten Ausgleich modellieren möchten.

Lesen Sie das vollständige Ergebnis

Überprüfen Sie die Bundessteuer, die NIIT, die optionale Landessteuer, den Nettoerlös, den effektiven Steuersatz und den kurzfristigen mit dem langfristigen Vergleich.

So wird die Kapitalertragssteuer berechnet

Ein Kapitalgewinn beginnt mit dem wirtschaftlichen Gewinn aus dem Verkauf – nicht mit dem vollen Verkaufspreis. Der Rechner schätzt diesen Gewinn mit dieser vereinfachten Formel:

Steuerpflichtiger modellierter Gewinn = Verkaufserlös − Verkaufskosten − angepasste Basis − erfasste Verlustverrechnung

Wenn es ein Jahr oder weniger dauert

Der modellierte Gewinn wird als kurzfristig betrachtet. Der Rechner misst die zusätzliche Bundeseinkommenssteuer, die entsteht, wenn der Gewinn über Ihrem steuerpflichtigen Einkommen liegt.

Bei einer Dauer von mehr als einem Jahr

Der modellierte Gewinn wird als langfristig betrachtet. Es wird über Ihrem steuerpflichtigen Einkommen gestapelt und auf die Vorzugsbänder von 0 %, 15 % und 20 % verteilt.

Wichtig: „In der Kapitalertragsklasse von 15 % zu liegen“ bedeutet nicht unbedingt, dass jeder Dollar Ihres Gewinns mit 15 % besteuert wird. Ein Teil kann in der 0 %-Bande liegen, ein anderer Teil in der 15 %-Bande und – bei hohem Einkommen – ein anderer Teil in der 20 %-Bande.

Praxisbeispiel zur Kapitalertragsteuer

Nehmen wir an, dass ein einzelner Antragsteller im Jahr 2026 über ein steuerpflichtiges Einkommen von 85.000 US-Dollar verfügt, bevor er eine langfristige Investition verkauft. Der Vermögenswert wird für 65.000 US-Dollar verkauft, die angepasste Basis beträgt 30.000 US-Dollar und die Verkaufskosten betragen 250 US-Dollar.

Verkaufserlös$65,000
Weniger Verkaufskosten$250
Weniger angepasste Basis$30,000
Modellierter Gewinn$34,750

Der Gewinn von 34.750 US-Dollar kommt zu einem steuerpflichtigen Einkommen von 85.000 US-Dollar hinzu. In diesem Beispiel liegt sie im langfristigen Bereich von 15 %, was nach Rundung einer geschätzten Bundeskapitalertragssteuer von 5.213 US-Dollar entspricht. Ohne NIIT- oder staatliche Steuereingabe beträgt der geschätzte Nettoverkaufserlös 59.538 US-Dollar. Der gleiche als kurzfristig modellierte Gewinn führt zu einer höheren Bundesschätzung, da normale Einkommenssätze gelten.

Das Ergebnis hilft Ihnen bei der Beurteilung

Progressives Bracket-Stacking

Sehen Sie genau, wie viel langfristiger Gewinn in den Bundesbändern von 0 %, 15 % und 20 % liegt, anstatt von einer Pauschalrate auszugehen.

Mögliche 3,8 % NIIT

In der Schätzung wird der NIIT separat ausgewiesen, wobei der niedrigere Betrag aus modelliertem Nettoanlageeinkommen oder MAGI über dem gesetzlichen Schwellenwert verwendet wird.

Zeitpunkt und Nettoerlös

Vergleichen Sie die kurzfristige und langfristige Behandlung des Bundes und sehen Sie sich dann eine Schätzung des verbleibenden Bargelds nach Verkaufskosten und modellierten Steuern an.

Steuersätze für langfristige Kapitalerträge 2026

Für die meisten langfristigen Gewinne hängt der Bundessteuersatz vom Anmeldestatus und davon ab, wo der Gewinn liegt, nachdem er zu anderen steuerpflichtigen Einkünften addiert wurde.

Steuerlicher FamilienstandObergrenze der 0-%-ZoneObergrenze der 15-%-ZoneSatz darüber
Ledig$49,450$545,50020%
Verheiratet, gemeinsam veranlagt$98,900$613,70020%
Verheiratet, getrennt veranlagt$49,450$306,85020%
Haushaltsvorstand$66,200$579,60020%

Quelle: IRS Revenue Procedure 2025-32, veröffentlicht im Internal Revenue Bulletin 2025-45. Wählen Sie im Rechner das Jahr 2025 aus, um die Schwellenwerte des Vorjahres zu verwenden. Für kurzfristige Gewinne werden gewöhnliche Einkommensklassen verwendet.

Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne

Kurzfristiger Kapitalgewinn

  • Gilt im Allgemeinen, wenn ein Vermögenswert ein Jahr oder weniger gehalten wird.
  • Wird normalerweise mit den regulären Bundeseinkommenssätzen besteuert.
  • Kann zu einer höheren Grenzsteuerschätzung führen als ein vergleichbarer langfristiger Gewinn.

Langfristiger Kapitalgewinn

  • Gilt im Allgemeinen, wenn ein Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wird.
  • Die meisten qualifizierenden Zuwächse nutzen die bundesstaatlichen Bandbreiten von 0 %, 15 % oder 20 %.
  • Besondere Vermögenswerte und Regeln können unterschiedliche Sätze oder Behandlungen erfordern.

Das Timing ist nur ein Faktor. Marktrisiko, Liquiditätsbedarf, Portfoliokonzentration, zukünftige Erträge, Verlustausbeute und sich ändernde Steuergesetze können wichtiger sein als die geschätzte Steuerdifferenz. Eine niedrigere Steuerschätzung macht Abwarten nicht automatisch zur besseren finanziellen Entscheidung.

So funktioniert die Nettoinvestitionssteuer von 3,8 %

Die Nettoinvestitionssteuer kann zusätzlich zur regulären Kapitalertragssteuer erhoben werden. Für viele einzelne Antragsteller rechnet der Rechner mit NIIT als 3,8 % des niedrigeren Betrags von:

Die hier verwendeten gesetzlichen Schwellenwerte betragen 200.000 US-Dollar für Alleinstehende und Familienvorstände, 250.000 US-Dollar für die gemeinsame Anmeldung von Ehegatten und 125.000 US-Dollar für die getrennte Anmeldung von Ehegatten. NIIT-Regeln können komplexer sein, wenn mehrere Arten von Kapitalerträgen, Abzügen, Treuhandfonds, Nachlässen oder Geschäftsinteressen betroffen sind.

Definitionen des Kapitalgewinnrechners

Angepasste Kostenbasis
Die ursprünglichen Anschaffungskosten des Vermögenswerts, im Allgemeinen bereinigt um anrechenbare Anschaffungskosten, Verbesserungen, Aufteilungen, Kapitalrückflüsse, Abschreibungen oder andere steuerliche Ereignisse.
Verkaufserlös
Der aus dem Verkauf erhaltene Bruttobetrag, bevor der Rechner die eingegebenen Verkaufskosten abzieht.
Steuerpflichtiges Einkommen
Einkommen nach Abzügen, das zur Positionierung des modellierten Gewinns innerhalb der Bundessteuerklassen verwendet wird.
Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Ein Einkommensmaß, das hier verwendet wird, um abzuschätzen, ob der NIIT-Schwellenwert von 3,8 % überschritten werden könnte.
Kapitalverlustausgleich
Ein vereinfachter Betrag, der eingegeben wird, um den modellierten Gewinn zu reduzieren. Die tatsächlichen Netting-, Carryover- und Wash-Sale-Regeln des Bundes sind detaillierter.
Effektiver Steuersatz
Gesamte modellierte Bundes-, NIIT- und optionale Landessteuer dividiert durch den modellierten steuerpflichtigen Gewinn.

Methode, Annahmen und Grenzen

Der Rechner berechnet zunächst den Gewinn als Erlös abzüglich der Verkaufskosten, der angepassten Basis und des eingegebenen Verlustausgleichs. Anschließend wird entweder eine zusätzliche normale Einkommenssteuer oder eine langfristige Steuerstaffelung angewendet. NIIT wird separat berechnet und ein optionaler, vom Benutzer eingegebener Statusprozentsatz wird direkt auf den modellierten Gewinn angewendet.

Bildungsschätzung, keine Steuerberatung. Dieses Tool modelliert keine Sammlerstücke, qualifizierte Kleinunternehmensbestände, Wertminderungsrückgewinnung, Abschnitt 1256-Verträge, Hauptwohnsitzausschlüsse, Ratenverkäufe, Kryptowährungs-Lot-Identifizierung, Waschverkäufe, alle bundesstaatlichen Verlustausgleichssequenzen, AMT, ausländische Steuern, Trusts und Nachlässe oder gebietsspezifische staatliche Regeln. Bestätigen Sie eine echte Transaktion mit einem qualifizierten Steuerberater.

Häufig gestellte Fragen zum Kapitalertragssteuerrechner

Wie berechne ich einen Kapitalgewinn?

Beginnen Sie mit dem Verkaufserlös, subtrahieren Sie die anrechenbaren Verkaufskosten und dann die angepasste Basis. Der Rechner ermöglicht Ihnen auch die Eingabe einer vereinfachten Kapitalverlustverrechnung. Die Basis kann Anpassungen für Gebühren, Aufteilungen, Kapitalrückzahlungen, Verbesserungen, Abschreibungen und andere Ereignisse erfordern.

Zahle ich eine Rate für den gesamten langfristigen Gewinn?

Nicht unbedingt. Langfristige Gewinne übersteigen andere steuerpflichtige Einkünfte, sodass ein Gewinn die Bandbreiten von 0 %, 15 % und 20 % umfassen kann. Die Ergebnisaufschlüsselung zeigt den jedem Band zugewiesenen Betrag.

Wann wird ein Kapitalgewinn langfristig?

Bei vielen Investitionen erfordert die langfristige Behandlung im Allgemeinen, dass der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wird. Es können besondere Regeln für die Haltedauer gelten. Überprüfen Sie daher die Daten und die Art des Vermögenswerts.

Was ist der NIIT von 3,8 %?

Bei vielen Privatpersonen gilt die NIIT für den niedrigeren Betrag aus Nettoinvestitionseinkommen oder modifiziertem AGI über dem geltenden gesetzlichen Schwellenwert. Diese Steuer ist von der regulären Kapitalertragssteuer getrennt.

Können Kapitalverluste die Schätzung mindern?

Ja. Das Tool bietet eine vereinfachte direkte Verrechnung, die tatsächlichen kurz- und langfristigen Netting-, Verlustvorträge- und Wash-Sale-Regeln des Bundes erfordern jedoch eine detailliertere Berechnung.

Berücksichtigt der Rechner die staatliche Kapitalertragssteuer?

Es wird keine staatliche oder lokale Regel abgeleitet. Sie können einen optionalen Prozentsatz für die Szenarioplanung eingeben, sollten jedoch überprüfen, wie Ihre Gerichtsbarkeit mit dem Gewinn umgeht.

Warum zeigt meine Steuererklärung möglicherweise ein anderes Ergebnis?

Ihre Rendite kann andere Gewinne und Verluste, Abzüge, Gutschriften, Sondervermögenssätze, Abschreibungsrückerstattung, AMT, staatliche Regeln oder Einkommensanpassungen umfassen, die dieser fokussierte Schätzer nicht modelliert.

Primärquellen des IRS

Die bundesstaatlichen Schwellenwerte und Erklärungen des Rechners basieren auf diesen IRS-Materialien. Nutzen Sie bei der Vorbereitung einer Rücksendung stets die aktuellen offiziellen Anweisungen.