2026 年の米国連邦政府の推定

売却前に税額を確認。

連邦キャピタルゲイン税、3.8% の純投資所得税、オプションの州税率シナリオ、および純利益を見積もります。次に、今日売ることと、長期的な利益が得られるまで待つことを比較してください。

あなたの販売シナリオ

この販売前の課税所得を入力してください。調整ベースを使用します: 購入価格に適格な取得コストと調整を加えたものです。

控除後、このキャピタルゲインの前。
NIIT の推定にのみ使用されます。
通常、購入価格に適格な取得コストとその後の調整を加えたものです。
販売コストを差し引く前の受取総額。
ブローカー手数料または対象となる取引コスト。
簡略化された直接オフセット。ウォッシュセールとキャリーオーバーのルールは見直す必要がある。
ユーザーが入力したシナリオのみ。州の規則は暗黙に示されていません。

キャピタルゲイン税計算ガイド

このガイドを使用して、何を入力するか、見積もりの​​計算方法、および単純に利益に 1 つの税率を乗算した場合と結果が異なる理由を理解してください。

電卓の使い方

3 つのステップで有益な見積もりを得ることができます。同じ課税年度の値を使用し、ここでモデル化された売上を追加する前に収入を入力します。

あなたの税務状況について説明してください

申告ステータス、保有期間、課税年度を選択します。この販売前の課税所得と修正調整総収入を入力します。

取引を入力してください

総売上収益、調整後の原価ベース、販売コスト、および簡略化された相殺としてモデル化したいキャピタルロスを追加します。

結果全体を読む

連邦税、NIIT、オプションの州税、純収益、実効税率、および短期と長期の比較を確認します。

キャピタルゲイン税の計算方法

キャピタルゲインは、売却価格全額ではなく、売却による経済的利益から始まります。計算機は、次の簡略化された式を使用して利益を推定します。

課税対象となるモデル化された利益 = 売上収益 − 販売コスト − 調整後ベース − 入力損失相殺

保有期間が1年以内の場合

モデル化されたゲインは短期として扱われます。この計算ツールは、利益が課税所得を上回った場合に発生する追加の連邦通常所得税を測定します。

1年以上保有する場合

モデル化されたゲインは長期として扱われます。これは課税所得の上に積み上げられ、優遇 0%、15%、20% の範囲に配分されます。

重要： 「キャピタルゲイン 15% の範囲にある」ということは、必ずしも利益のすべてのドルに 15% が課税されることを意味するわけではありません。ある部分は 0% の範囲に収まり、別の部分は 15% の範囲に収まり、また、高収入の場合には、別の部分が 20% の範囲に収まる可能性があります。

キャピタルゲイン税の計算例

2026 年に 1 人の申告者が長期投資を売却する前に 85,000 ドルの課税所得を持っていたと仮定します。この資産は 65,000 ドルで販売され、調整後ベースは 30,000 ドル、販売コストは 250 ドルです。

売上金$65,000
販売コストの削減$250
あまり調整されていないベース$30,000
モデル化されたゲイン$34,750

34,750 ドルの利益は、85,000 ドルの課税所得に加算されます。この例では、長期範囲の 15% に該当し、四捨五入後の推定連邦キャピタルゲイン税は 5,213 ドルとなります。 NIIT や州税率の投入がない場合、推定純売却収益は 59,538 ドルとなります。短期としてモデル化された同じ利益は、経常所得率が適用されるため、より高い連邦推計を生成します。

結果が評価に役立つもの

プログレッシブブラケットスタッキング

一定の金利を仮定するのではなく、長期利益が 0%、15%、20% の連邦帯域にどれだけ収まるかを正確に確認します。

可能性 3.8% NIIT

この推定では、NIIT がモデル化された純投資収益または法定基準を超える MAGI のいずれか小さい方を個別に使用して示されています。

タイミングと純利益

連邦政府の短期および長期の扱いを比較し、販売コストとモデル化された税金を差し引いた後に残る現金の見積もりを確認します。

2026 年の長期キャピタルゲイン税率

ほとんどの長期利益については、連邦税率は申告状況と、他の課税所得に加算された後の利益の位置によって異なります。

申告区分0%税率帯の上限15%税率帯の上限上限超過分の税率
独身$49,450$545,50020%
夫婦合算申告$98,900$613,70020%
夫婦個別申告$49,450$306,85020%
世帯主$66,200$579,60020%

出典: IRS 歳入手続き 2025-32、Internal Revenue Bulletin 2025-45 に掲載。前年のしきい値を使用するには、計算機で 2025 を選択します。短期利益は経常利益枠を使用しています。

短期キャピタルゲインと長期キャピタルゲインの比較

短期キャピタルゲイン

  • 通常、資産の保有期間が 1 年以下の場合に適用されます。
  • 通常、連邦の通常所得税率で課税されます。
  • 同等の長期利益よりも高い限界税額を見積もることができます。

長期キャピタルゲイン

  • 通常、資産が 1 年を超えて保有される場合に適用されます。
  • ほとんどの適格なゲインは、0%、15%、または 20% の連邦帯域を使用します。
  • 特別なアセットとルールでは、異なるレートや処理を使用できます。

タイミングは 1 つの要素にすぎません。 市場リスク、流動性のニーズ、ポートフォリオの集中、将来の収入、損失の回収、税法の変更が、推定の税額の差よりも重要になる場合があります。税金の見積りが低くなったからといって、自動的に待つことがより良い経済的決定を下すわけではありません。

3.8% の純投資所得税の仕組み

純投資所得税は、通常のキャピタルゲイン税に加えて適用される場合があります。多くの個々の申告者の場合、計算機は NIIT を次のうち小さい方の 3.8% としてモデル化します。

ここで使用される法定基準は、独身および世帯主の申告者の場合は 200,000 ドル、夫婦の共同申告の場合は 250,000 ドル、夫婦の個別申告の場合は 125,000 ドルです。複数の種類の投資収入、控除、信託、不動産、または事業上の利益が関係する場合、NIIT の規則はより複雑になる可能性があります。

キャピタルゲイン計算ツールの定義

調整後原価ベース
資産の元の原価。通常、適格な取得原価、改良、分割、資本の返還、減価償却、またはその他の税務イベントによって調整されます。
売上金
計算機が入力された販売コストを差し引く前に、販売から受け取った総額。
課税所得
モデル化された利益を連邦税の範囲内に位置付けるために使用される控除後の収入。
修正調整後総収入
3.8% NIIT 閾値を超える可能性があるかどうかを推定するためにここで使用される収入指標。
キャピタルロス相殺
モデル化されたゲインを減らすために入力された単純化された量。実際の連邦ネッティング、キャリーオーバー、ウォッシュセールのルールはより詳細です。
実効税率
モデル化された連邦税、NIIT、およびオプションの州税の合計をモデル化された課税対象利益で割ったもの。

方法、仮定、および限界

計算機はまず、収益から販売コスト、調整済み基準および入力された損失相殺を差し引いた利益を計算します。その後、増分普通所得税または長期ブラケットスタッキングのいずれかが適用されます。 NIIT は個別に計算され、オプションでユーザーが入力した状態パーセンテージがモデル化されたゲインに直接適用されます。

税金に関するアドバイスではなく、教育上の見積もりです。 このツールは、収集品、適格中小企業株式、減価償却の回収、第 1256 条契約、本人居住除外、割賦販売、仮想通貨ロット識別、ウォッシュセール、あらゆる連邦損失相殺シーケンス、AMT、外国税、信託および不動産、または管轄区域固有の州規則をモデル化しません。資格のある税務専門家に実際の取引を確認してください。

キャピタルゲイン税計算ツールに関するよくある質問

キャピタルゲインはどのように計算すればよいですか?

売上収益から始めて、対象となる販売コストを差し引き、次に調整ベースを差し引きます。計算機では、簡略化されたキャピタルロス相殺を入力することもできます。 Basis では、手数料、分割、資本の返還、改善、減価償却、その他のイベントの調整が必要になる場合があります。

長期利益全体に対して 1 つの金利を支払う必要がありますか?

必ずしもそうとは限りません。長期的な利益は他の課税所得に重なるため、1 つの利益が 0%、15%、20% の範囲に及ぶ可能性があります。結果の内訳には、各バンドに割り当てられた量が表示されます。

キャピタルゲインはいつ長期化しますか?

多くの投資では、長期治療には通常、1 年以上資産を保有する必要があります。特別な保有期間ルールが適用される場合があるため、日付と資産の種類を確認してください。

3.8% NIIT とは何ですか?

多くの個人にとって、NIIT は、純投資収入または適用される法定基準を超える修正 AGI のいずれか小さい方に適用されます。この税は通常のキャピタルゲイン税とは別のものです。

キャピタルロスにより見積もりが下がる可能性はありますか?

はい。このツールは簡略化された直接オフセットを提供しますが、実際の連邦政府の短期および長期ネッティング、損失繰越、ウォッシュセールルールではより詳細な計算が必要です。

計算には州キャピタルゲイン税が含まれていますか?

州や地方のルールを推測するものではありません。シナリオ計画にオプションのパーセンテージを入力できますが、管轄区域が利益をどのように扱うかを確認する必要があります。

私の納税申告書に異なる結果が表示されるのはなぜですか?

収益には、この焦点を絞った見積りではモデル化されていない他の損益、控除、クレジット、特別資産率、減価償却費の回収、AMT、州の規則、または所得調整が含まれる場合があります。

IRSの主要資料

計算機の連邦基準値と説明は、これらの IRS 資料に基づいています。返品を準備するときは、常に最新の公式指示に従ってください。