Descrivi la tua situazione fiscale
Seleziona lo stato di deposito, il periodo di detenzione e l'anno fiscale. Inserisci il reddito imponibile e il reddito lordo rettificato modificato prima di questa vendita.
Stima federale statunitense per il 2026
Calcola le imposte prima di vendere.
Stima l'imposta federale sulle plusvalenze, l'imposta netta sul reddito da investimenti del 3,8%, uno scenario facoltativo con aliquota statale e i tuoi proventi netti. Quindi confronta la vendita oggi con l'attesa fino a quando il guadagno si qualifica come a lungo termine.
Il tuo scenario di vendita
Inserisci il reddito imponibile prima di questa vendita. Utilizza base rettificata: prezzo di acquisto più costi di acquisizione e aggiustamenti ammissibili.
Dopo le detrazioni, prima di questa plusvalenza.
Utilizzato solo per la stima NIIT.
Solitamente il prezzo di acquisto più i costi di acquisizione ammissibili e successivi adeguamenti.
Importo lordo ricevuto al netto dei costi di vendita.
Commissioni del broker o costi di transazione ammissibili.
Offset diretto semplificato; le norme relative alla lavavendita e al riporto necessitano di una revisione.
Solo scenario inserito dall'utente; nessuna regola statale è implicita.
Guida al calcolo delle imposte sulle plusvalenze
Utilizza questa guida per capire cosa inserire, come viene calcolata la stima e perché il risultato potrebbe differire dalla semplice moltiplicazione del tuo guadagno per un'aliquota fiscale.
Come utilizzare la calcolatrice
Puoi ottenere un preventivo utile in tre passaggi. Utilizza i valori per lo stesso anno fiscale e inserisci il reddito prima di aggiungere la vendita modellata qui.
Inserisci la transazione
Aggiungi i proventi lordi delle vendite, la base dei costi rettificati, i costi di vendita e le eventuali perdite di capitale che desideri modellare come compensazione semplificata.
Leggi il risultato completo
Esamina l'imposta federale, la NIIT, l'imposta statale facoltativa, i proventi netti, l'aliquota effettiva e il confronto a breve termine rispetto a quello a lungo termine.
Come viene calcolata l'imposta sulle plusvalenze
Una plusvalenza inizia con il profitto economico sulla vendita, non con l’intero prezzo di vendita. Il calcolatore stima il profitto con questa formula semplificata:
Guadagno modellato imponibile = proventi della vendita − costi di vendita − base rettificata − compensazione delle perdite immesse
Se tenuto per un anno o meno
Il guadagno modellato viene considerato a breve termine. Il calcolatore misura l'imposta federale ordinaria sul reddito aggiuntiva creata quando il guadagno è superiore al reddito imponibile.
Se tenuto per più di un anno
Il guadagno modellato viene considerato come a lungo termine. Viene accumulato al di sopra del reddito imponibile e distribuito nelle fasce preferenziali dello 0%, 15% e 20%.
Importante: essere "nella fascia delle plusvalenze del 15%" non significa necessariamente che ogni dollaro del tuo guadagno sia tassato al 15%. Una parte può rientrare nella fascia dello 0%, un'altra parte nella fascia del 15% e, per i redditi elevati, un'altra parte nella fascia del 20%.
Esempio pratico di calcolo delle plusvalenze
Supponiamo che un singolo dichiarante nel 2026 abbia un reddito imponibile di $ 85.000 prima di vendere un investimento a lungo termine. L'asset viene venduto a 65.000 dollari, la base rettificata è di 30.000 dollari e i costi di vendita sono di 250 dollari.
Proventi di vendita$65,000
Meno costi di vendita$250
Base meno corretta$30,000
Guadagno modellato$34,750
Il guadagno di 34.750 dollari si aggiunge agli 85.000 dollari di reddito imponibile. In questo esempio rientra nella fascia a lungo termine del 15%, producendo un'imposta federale sulle plusvalenze stimata in 5.213 dollari dopo l'arrotondamento. Senza input NIIT o tariffe statali, i proventi netti stimati della vendita sono di $ 59.538. Lo stesso guadagno modellato come a breve termine produce una stima federale più elevata perché si applicano le aliquote del reddito ordinario.
Quale risultato ti aiuta a valutare
Impilamento progressivo delle parentesi
Scopri esattamente quanto guadagno a lungo termine rientra nelle fasce federali dello 0%, 15% e 20% invece di ipotizzare un tasso forfettario.
Possibile 3,8% NIIT
La stima mostra il NIIT separatamente utilizzando il minore tra il reddito netto da investimenti modellato o il MAGI al di sopra della soglia legale.
Tempistiche e proventi netti
Confronta il trattamento federale a breve e lungo termine, quindi visualizza una stima della liquidità rimanente dopo i costi di vendita e le tasse modellate.
Aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine nel 2026
Per la maggior parte dei guadagni a lungo termine, l'aliquota federale dipende dallo stato di deposito e da dove si trova il guadagno dopo essere stato aggiunto al di sopra degli altri redditi imponibili.
| Stato civile fiscale | Limite della fascia 0% | Limite della fascia 15% | Aliquota oltre il limite |
|---|---|---|---|
| Celibe o nubile | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Coniugati con dichiarazione congiunta | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Coniugati con dichiarazione separata | $49,450 | $306,850 | 20% |
| Capofamiglia | $66,200 | $579,600 | 20% |
Fonte: IRS Revenue Procedure 2025-32, pubblicata nell'Internal Revenue Bulletin 2025-45. Selezionare 2025 nella calcolatrice per utilizzare le soglie dell'anno precedente. I guadagni a breve termine utilizzano scaglioni di reddito ordinario.
Plusvalenze a breve termine vs. a lungo termine
Guadagno di capitale a breve termine
- Si applica generalmente quando un'attività viene detenuta per un anno o meno.
- Solitamente tassato alle aliquote federali del reddito ordinario.
- Può creare una stima fiscale marginale più elevata rispetto a un guadagno comparabile a lungo termine.
Plusvalenza a lungo termine
- Si applica generalmente quando un bene è detenuto per più di un anno.
- La maggior parte dei guadagni qualificanti utilizza le fasce federali dello 0%, 15% o 20%.
- Le risorse e le regole speciali possono utilizzare tariffe o trattamenti diversi.
Il tempismo è solo un fattore. Il rischio di mercato, il fabbisogno di liquidità, la concentrazione del portafoglio, il reddito futuro, il recupero delle perdite e la modifica della normativa fiscale possono avere un impatto maggiore della differenza fiscale stimata. Una stima fiscale più bassa non rende automaticamente l’attesa la decisione finanziaria migliore.
Come funziona l'imposta netta sul reddito da investimenti del 3,8%.
L'imposta netta sul reddito da investimenti può essere applicata in aggiunta alla normale imposta sulle plusvalenze. Per molti singoli compilatori, il calcolatore modella il NIIT come il 3,8% del minore tra:
- il guadagno netto dell'investimento modellato, o
- l’importo modificato del reddito lordo rettificato supera la soglia applicabile.
Le soglie legali utilizzate qui sono $ 200.000 per i dichiaranti single e capofamiglia, $ 250.000 per la dichiarazione congiunta di matrimonio e $ 125.000 per la dichiarazione di matrimonio separata. Le regole NIIT possono essere più complesse quando sono coinvolti diversi tipi di redditi da investimenti, detrazioni, trust, proprietà o interessi commerciali.
Definizioni del calcolatore delle plusvalenze
- Base di costo rettificata
- Il costo originale del bene, generalmente adeguato per tenere conto dei costi di acquisizione ammissibili, migliorie, frazionamenti, restituzione del capitale, ammortamento o altri eventi fiscali.
- Proventi di vendita
- L'importo lordo ricevuto dalla vendita prima che il calcolatore sottragga i costi di vendita inseriti.
- Reddito imponibile
- Reddito al netto delle detrazioni utilizzato per posizionare il guadagno modellato all'interno degli scaglioni fiscali federali.
- Reddito lordo rettificato modificato
- Una misura del reddito utilizzata qui per stimare se la soglia NIIT del 3,8% può essere superata.
- Compensazione della perdita di capitale
- Un importo semplificato inserito per ridurre il guadagno modellato. Le effettive regole federali sulla compensazione, sul riporto e sulla svendita sono più dettagliate.
- Aliquota fiscale effettiva
- Imposta federale, NIIT e statale facoltativa totale modellata divisa per la plusvalenza imponibile modellata.
Metodo, presupposti e limiti
Il calcolatore calcola innanzitutto il guadagno come ricavo meno i costi di vendita, la base rettificata e la compensazione della perdita immessa. Quindi applica l’imposta incrementale ordinaria sul reddito o l’impilamento di scaglioni a lungo termine. Il NIIT viene calcolato separatamente e una percentuale di stato immessa dall'utente opzionale viene applicata direttamente al guadagno modellato.
Stima educativa, non consulenza fiscale. Questo strumento non modella oggetti da collezione, azioni qualificate di piccole imprese, recupero dell'ammortamento, contratti della Sezione 1256, esclusioni della residenza principale, vendite rateali, identificazione di lotti di criptovaluta, vendite di lavaggio, ogni sequenza federale di compensazione delle perdite, AMT, imposte estere, trust e proprietà o regole statali specifiche della giurisdizione. Conferma una transazione reale con un professionista fiscale qualificato.
Domande frequenti sul calcolatore delle imposte sulle plusvalenze
Come calcolo una plusvalenza?
Inizia con i proventi della vendita, sottrai i costi di vendita ammissibili e quindi sottrai la base rettificata. Il calcolatore consente inoltre di inserire una compensazione semplificata della perdita di capitale. La base può richiedere adeguamenti per commissioni, frazionamenti, restituzione del capitale, miglioramenti, svalutazioni e altri eventi.
Pago un tasso sull'intero guadagno a lungo termine?
Non necessariamente. I guadagni a lungo termine sono superiori agli altri redditi imponibili, quindi un guadagno può coprire le fasce dello 0%, 15% e 20%. La ripartizione dei risultati mostra l'importo assegnato a ciascuna fascia.
Quando una plusvalenza diventa a lungo termine?
Per molti investimenti, il trattamento a lungo termine richiede generalmente il mantenimento del bene per più di un anno. Possono applicarsi regole speciali sul periodo di detenzione, quindi verifica le date e il tipo di attività.
Qual è il NIIT del 3,8%?
Per molti individui, il NIIT si applica al reddito netto da investimenti inferiore o all'AGI modificato superiore alla soglia legale applicabile. Questa imposta è separata dalla normale imposta sulle plusvalenze.
Le minusvalenze possono ridurre il preventivo?
SÌ. Lo strumento fornisce una compensazione diretta semplificata, ma le effettive compensazioni federali a breve e lungo termine, i riporti delle perdite e le regole di svendita richiedono un calcolo più dettagliato.
Il calcolatore include l'imposta statale sulle plusvalenze?
Non implica una regola statale o locale. Puoi inserire una percentuale facoltativa per la pianificazione dello scenario, ma dovresti verificare come la tua giurisdizione tratta il guadagno.
Perché la mia dichiarazione dei redditi potrebbe mostrare un risultato diverso?
Il tuo rendimento può includere altri guadagni e perdite, detrazioni, crediti, tassi speciali di asset, recupero dell'ammortamento, AMT, regole statali o aggiustamenti del reddito che questo stimatore mirato non modella.
Fonti primarie dell’IRS
Le soglie federali e le spiegazioni del calcolatore si basano su questi materiali dell'IRS. Utilizza sempre le istruzioni ufficiali attuali quando prepari un reso.
- Bollettino delle entrate interne dell'IRS 2025-45 / Procedura sulle entrate 2025-32 — Soglie federali corrette per l’inflazione al 2026.
- Pubblicazione IRS 550 — Proventi e spese da investimenti — reddito da investimenti, utili, perdite e contesto di base.
- Argomento 703 dell'IRS: Base patrimoniale — concetti di base e adattamenti.
- Istruzioni modulo IRS 8960: imposta sul reddito netto degli investimenti — Ambito di applicazione del NIIT e guida al calcolo.