Describe tu situación fiscal
Seleccione el estado civil para efectos de la declaración, el período de tenencia y el año fiscal. Ingrese el ingreso imponible y el ingreso bruto ajustado modificado antes de esta venta.
Estimación federal de EE. UU. para 2026
Calcula los impuestos antes de vender.
Calcule el impuesto federal sobre las ganancias de capital, el impuesto sobre la renta neta de inversiones del 3,8%, un escenario de tasa estatal opcional y sus ingresos netos. Luego compare vender hoy con esperar hasta que la ganancia califique como a largo plazo.
Tu escenario de venta
Ingrese la renta imponible antes de esta venta. Utilice la base ajustada: precio de compra más costos de adquisición elegibles y ajustes.
Después de las deducciones, antes de esta ganancia de capital.
Se utiliza únicamente para la estimación NIIT.
Normalmente el precio de compra más los costes de adquisición elegibles y los ajustes posteriores.
Importe bruto recibido antes de restar los costos de venta.
Comisiones de corredor o costos de transacción elegibles.
Compensación directa simplificada; Es necesario revisar las reglas de lavado, venta y transferencia.
Escenario ingresado únicamente por el usuario; no se implica ninguna regla estatal.
Guía de calculadora de impuestos sobre ganancias de capital
Utilice esta guía para comprender qué ingresar, cómo se calcula la estimación y por qué el resultado puede diferir de simplemente multiplicar su ganancia por una tasa impositiva.
Cómo usar la calculadora
Puede obtener una estimación útil en tres pasos. Utilice valores para el mismo año fiscal e ingrese los ingresos antes de agregar la venta modelada aquí.
Ingrese la transacción
Agregue los ingresos brutos de la venta, la base de costos ajustados, los costos de venta y cualquier pérdida de capital que desee modelar como una compensación simplificada.
Leer el resultado completo
Revise los impuestos federales, NIIT, impuestos estatales opcionales, ingresos netos, tasa efectiva y la comparación entre el corto y el largo plazo.
Cómo se calcula el impuesto a las ganancias de capital
Una ganancia de capital comienza con la ganancia económica de la venta, no con el precio total de venta. La calculadora estima esa ganancia con esta fórmula simplificada:
Ganancia modelada imponible = ingresos por ventas − costos de venta − base ajustada − compensación de pérdidas ingresadas
Si se lleva a cabo un año o menos
La ganancia modelada se trata a corto plazo. La calculadora mide el impuesto federal sobre la renta ordinario adicional creado cuando la ganancia se acumula por encima de su ingreso imponible.
Si se mantiene más de un año
La ganancia modelada se trata a largo plazo. Se acumula por encima de su ingreso imponible y se asigna en las bandas preferenciales del 0%, 15% y 20%.
Importante: estar "en el rango de ganancias de capital del 15%" no significa necesariamente que cada dólar de su ganancia esté gravado al 15%. Una parte puede caer en la banda del 0%, otra parte en la banda del 15% y, en el caso de ingresos altos, otra parte en la banda del 20%.
Ejemplo práctico del impuesto sobre ganancias de capital
Supongamos que un único contribuyente en 2026 tiene $85,000 de ingresos imponibles antes de vender una inversión a largo plazo. El activo se vende en $65 000, su base ajustada es $30 000 y los costos de venta son $250.
Ingresos de la venta$65,000
Menos costos de venta$250
Base menos ajustada$30,000
Ganancia modelada$34,750
La ganancia de $34,750 se suma a los $85,000 de ingresos sujetos a impuestos. En este ejemplo, cae en la banda de largo plazo del 15%, lo que produce un impuesto federal estimado sobre las ganancias de capital de $5,213 después del redondeo. Sin NIIT ni aportaciones de tasas estatales, los ingresos netos estimados por la venta son de $59,538. La misma ganancia modelada como de corto plazo produce una estimación federal más alta porque se aplican tasas de ingreso ordinario.
¿Qué te ayuda el resultado a evaluar?
Apilamiento progresivo de brackets
Vea exactamente cuánta ganancia a largo plazo cae en las bandas federales del 0%, 15% y 20% en lugar de asumir una tasa fija.
Posible 3,8% INIT
La estimación muestra el NIIT por separado utilizando el menor entre los ingresos netos por inversiones modelados o el MAGI por encima del umbral legal.
Calendario e ingresos netos
Compare el tratamiento federal a corto y largo plazo y luego vea una estimación del efectivo restante después de los costos de venta y los impuestos modelados.
Tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo para 2026
Para la mayoría de las ganancias a largo plazo, la tasa federal depende del estado civil para efectos de la declaración y de dónde se ubica la ganancia después de agregarla a otros ingresos sujetos a impuestos.
| Estado civil tributario | Límite del tramo del 0% | Límite del tramo del 15% | Tasa por encima del límite |
|---|---|---|---|
| Soltero | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Casados con declaración conjunta | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Casados con declaración separada | $49,450 | $306,850 | 20% |
| Cabeza de familia | $66,200 | $579,600 | 20% |
Fuente: Procedimiento de Ingresos del IRS 2025-32, publicado en el Boletín de Impuestos Internos 2025-45. Seleccione 2025 en la calculadora para utilizar los umbrales del año anterior. Las ganancias a corto plazo utilizan tramos de ingresos ordinarios.
Ganancias de capital a corto plazo versus ganancias de capital a largo plazo
Ganancia de capital a corto plazo
- Generalmente se aplica cuando un activo se mantiene durante un año o menos.
- Por lo general, se gravan a tasas federales de ingresos ordinarios.
- Puede crear una estimación impositiva marginal más alta que una ganancia comparable a largo plazo.
Ganancia de capital a largo plazo
- Generalmente se aplica cuando un activo se mantiene por más de un año.
- La mayoría de las ganancias calificadas utilizan las bandas federales del 0%, 15% o 20%.
- Los activos y reglas especiales pueden utilizar diferentes tarifas o tratamientos.
El tiempo es sólo un factor. El riesgo de mercado, las necesidades de liquidez, la concentración de cartera, los ingresos futuros, la recolección de pérdidas y los cambios en las leyes tributarias pueden importar más que la diferencia impositiva estimada. Una estimación de impuestos más baja no significa automáticamente que esperar sea la mejor decisión financiera.
Cómo funciona el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones del 3,8%
El Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones puede aplicarse además del impuesto regular sobre las ganancias de capital. Para muchos declarantes individuales, la calculadora modela el NIIT como el 3,8% del menor de:
- la ganancia neta de inversión modelada, o
- el monto del ingreso bruto ajustado modificado excede el umbral aplicable.
Los umbrales legales utilizados aquí son $200,000 para declarantes solteros y cabeza de familia, $250,000 para casados que presentan una declaración conjunta y $125,000 para casados que presentan una declaración por separado. Las reglas NIIT pueden ser más complejas cuando están involucrados varios tipos de ingresos por inversiones, deducciones, fideicomisos, herencias o intereses comerciales.
Definiciones de la calculadora de ganancias de capital
- Base de costo ajustada
- El costo original del activo, generalmente ajustado por costos de adquisición elegibles, mejoras, escisiones, devolución de capital, depreciación u otros hechos tributarios.
- Ingresos de la venta
- El monto bruto recibido de la venta antes de que la calculadora reste los costos de venta ingresados.
- Ingreso imponible
- Los ingresos después de las deducciones se utilizan para ubicar la ganancia modelada dentro de los tramos impositivos federales.
- Ingreso bruto ajustado modificado
- Una medida de ingresos utilizada aquí para estimar si se puede exceder el umbral del NIIT del 3,8%.
- Compensación de pérdidas de capital
- Una cantidad simplificada ingresada para reducir la ganancia modelada. Las reglas federales reales de compensación, transferencia y venta de lavado son más detalladas.
- Tasa impositiva efectiva
- Total de impuestos federales, NIIT y estatales opcionales modelados divididos por la ganancia imponible modelada.
Método, supuestos y límites.
La calculadora primero calcula la ganancia como producto menos los costos de venta, la base ajustada y la compensación de pérdida ingresada. Luego aplica un impuesto incremental sobre la renta ordinaria o una acumulación de tramos a largo plazo. NIIT se calcula por separado y un porcentaje de estado opcional ingresado por el usuario se aplica directamente a la ganancia modelada.
Estimación educativa, no asesoramiento fiscal. Esta herramienta no modela objetos coleccionables, acciones calificadas de pequeñas empresas, recuperación de depreciación, contratos de la Sección 1256, exclusiones de residencia principal, ventas a plazos, identificación de lotes de criptomonedas, ventas de lavado, cada secuencia federal de compensación de pérdidas, AMT, impuestos extranjeros, fideicomisos y patrimonios, ni reglas estatales específicas de la jurisdicción. Confirme una transacción real con un profesional de impuestos calificado.
Preguntas frecuentes sobre la calculadora de impuestos sobre ganancias de capital
¿Cómo calculo una ganancia de capital?
Comience con los ingresos de la venta, reste los costos de venta elegibles y luego reste la base ajustada. La calculadora también le permite ingresar una compensación de pérdida de capital simplificada. La base puede requerir ajustes por honorarios, divisiones, devolución de capital, mejoras, depreciación y otros eventos.
¿Pago una tasa por la ganancia total a largo plazo?
No necesariamente. Las ganancias a largo plazo se acumulan por encima de otros ingresos sujetos a impuestos, por lo que una ganancia puede abarcar las bandas del 0%, 15% y 20%. El desglose de resultados muestra el importe asignado a cada tramo.
¿Cuándo una plusvalía pasa a ser de largo plazo?
Para muchas inversiones, el tratamiento a largo plazo generalmente requiere mantener el activo durante más de un año. Se pueden aplicar reglas especiales para el período de tenencia, así que verifique las fechas y el tipo de activo.
¿Qué es la NIIT del 3,8%?
Para muchas personas, el NIIT se aplica al menor entre los ingresos netos por inversiones o el AGI modificado por encima del umbral legal aplicable. Este impuesto es independiente del impuesto regular sobre las ganancias de capital.
¿Pueden las pérdidas de capital reducir la estimación?
Sí. La herramienta proporciona una compensación directa simplificada, pero la compensación federal real a corto y largo plazo, las transferencias de pérdidas y las reglas de venta de lavado requieren un cálculo más detallado.
¿La calculadora incluye el impuesto estatal sobre las ganancias de capital?
No infiere una regla estatal o local. Puede ingresar un porcentaje opcional para la planificación de escenarios, pero debe verificar cómo su jurisdicción trata la ganancia.
¿Por qué mi declaración de impuestos podría mostrar un resultado diferente?
Su declaración puede incluir otras ganancias y pérdidas, deducciones, créditos, tasas de activos especiales, recuperación de depreciación, AMT, reglas estatales o ajustes de ingresos que este estimador enfocado no modela.
Fuentes principales del IRS
Los umbrales federales y las explicaciones de la calculadora se basan en estos materiales del IRS. Utilice siempre las instrucciones oficiales actuales al preparar una devolución.
- Boletín de Rentas Internas del IRS 2025-45 / Procedimiento de Rentas 2025-32 – Umbrales federales ajustados a la inflación para 2026.
- Publicación 550 del IRS: Ingresos y gastos de inversión — rentas de inversiones, ganancias, pérdidas y contexto de base.
- Tema 703 del IRS: Base de los activos — conceptos básicos y ajustes.
- Instrucciones del formulario 8960 del IRS: Impuesto sobre la renta neta de inversiones — Alcance de la NIIT y orientación para el cálculo.