Федеральная оценка США на 2026 г.

Рассчитайте налог до продажи.

Оцените федеральный налог на прирост капитала, налог на чистый доход от инвестиций в размере 3,8%, дополнительный сценарий по ставке штата и вашу чистую прибыль. Затем сравните продажи сегодня с ожиданием, пока прибыль не будет квалифицирована как долгосрочная.

Ваш сценарий продажи

Введите налогооблагаемый доход до этой продажи. Используйте скорректированную основу: цена покупки плюс приемлемые затраты на приобретение и корректировки.

После вычетов, до этого прироста капитала.
Используется только для оценки NIIT.
Обычно цена покупки плюс приемлемые затраты на приобретение и последующие корректировки.
Валовая сумма, полученная до вычета затрат на продажу.
Брокерские комиссии или приемлемые транзакционные издержки.
Упрощенное прямое смещение; Правила продажи и переноса требуют пересмотра.
Только сценарий, введенный пользователем; никакое государственное управление не подразумевается.

Руководство по калькулятору налога на прирост капитала

Используйте это руководство, чтобы понять, что вводить, как рассчитывается оценка и почему результат может отличаться от простого умножения вашей прибыли на одну налоговую ставку.

Как пользоваться калькулятором

Вы можете получить полезную оценку в три шага. Используйте значения за тот же налоговый год и введите доход, прежде чем добавлять смоделированную здесь продажу.

Опишите вашу налоговую ситуацию

Выберите статус подачи, период хранения и налоговый год. Введите налогооблагаемую прибыль и модифицированный скорректированный валовой доход до этой продажи.

Введите транзакцию

Добавьте валовую выручку от продажи, скорректированную базу затрат, затраты на продажу и любые капитальные потери, которые вы хотите смоделировать как упрощенное возмещение.

Читать полный результат

Просмотрите федеральный налог, NIIT, дополнительный налог штата, чистую прибыль, эффективную ставку и краткосрочное и долгосрочное сравнение.

Как рассчитывается налог на прирост капитала

Прирост капитала начинается с экономической прибыли от продажи, а не с полной цены продажи. Калькулятор оценивает эту прибыль по упрощенной формуле:

Налогооблагаемая моделируемая прибыль = выручка от продажи − затраты на продажу − скорректированная база − введенное возмещение убытков

Если проводится один год или меньше

Смоделированная выгода рассматривается как краткосрочная. Калькулятор измеряет дополнительный федеральный налог на обычный доход, возникающий, когда прибыль превышает ваш налогооблагаемый доход.

Если проводится более одного года

Смоделированный выигрыш рассматривается как долгосрочный. Он суммируется над вашим налогооблагаемым доходом и распределяется по льготным диапазонам 0%, 15% и 20%.

Важный: Нахождение «в категории 15% прироста капитала» не обязательно означает, что каждый доллар вашей прибыли облагается налогом по ставке 15%. Часть может попасть в диапазон 0%, другая часть — в диапазон 15% и — при высоком доходе — еще часть в диапазон 20%.

Пример расчёта налога на прирост капитала

Предположим, что в 2026 году у одного заявителя будет 85 000 долларов налогооблагаемого дохода перед продажей долгосрочных инвестиций. Актив продается за 65 000 долларов США, его скорректированная база составляет 30 000 долларов США, а затраты на продажу — 250 долларов США.

Выручка от продажи$65,000
Меньше затрат на продажу$250
Менее скорректированная база$30,000
Смоделированный выигрыш$34,750

Прибыль в размере 34 750 долларов США суммируется с 85 000 долларов налогооблагаемого дохода. В этом примере он попадает в долгосрочный диапазон 15%, в результате чего после округления получается федеральный налог на прирост капитала в размере 5 213 долларов США. Без учета NIIT или государственных ставок предполагаемая чистая выручка от продажи составит 59 538 долларов. Тот же прирост, смоделированный как краткосрочный, дает более высокую федеральную оценку, поскольку применяются ставки обычного дохода.

Какой результат поможет вам оценить

Прогрессивная установка брекетов

Посмотрите, какую именно долгосрочную выгоду можно получить в федеральных диапазонах 0%, 15% и 20% вместо того, чтобы предполагать одну фиксированную ставку.

Возможный 3,8% НИИТ

В оценке NIIT показан отдельно с использованием меньшего из смоделированных чистых инвестиционных доходов или MAGI, превышающего установленный законом порог.

Сроки и чистая выручка

Сравните федеральный краткосрочный и долгосрочный режим, а затем посмотрите оценку денежных средств, оставшихся после затрат на продажу и смоделированных налогов.

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала в 2026 году

Для большинства долгосрочных доходов федеральная ставка зависит от статуса подачи декларации и от того, где находится прибыль после прибавления к другим налогооблагаемым доходам.

Статус подачи декларацииВерхняя граница ставки 0%Верхняя граница ставки 15%Ставка выше границы
Не состоит в браке$49,450$545,50020%
Супруги подают совместно$98,900$613,70020%
Супруги подают раздельно$49,450$306,85020%
Глава домохозяйства$66,200$579,60020%

Источник: Налоговая процедура IRS 2025–32, опубликованная в Бюллетене Налогового управления США 2025–45. Выберите 2025 год в калькуляторе, чтобы использовать пороговые значения предыдущего года. Для краткосрочной выгоды используются группы обычного дохода.

Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала

Краткосрочный прирост капитала

  • Обычно применяется, когда актив удерживается в течение одного года или менее.
  • Обычно облагается налогом по федеральным ставкам обычного дохода.
  • Может привести к более высокой предельной налоговой оценке, чем сопоставимая долгосрочная прибыль.

Долгосрочный прирост капитала

  • Обычно применяется, когда актив удерживается более одного года.
  • Для большинства квалификационных прибавок используются федеральные диапазоны 0%, 15% или 20%.
  • Специальные активы и правила могут использовать разные ставки или режим.

Время – это только один фактор. Рыночный риск, потребности в ликвидности, концентрация портфеля, будущие доходы, сбор убытков и изменение налогового законодательства могут иметь большее значение, чем предполагаемая налоговая разница. Более низкая налоговая оценка не означает автоматически, что ожидание будет лучшим финансовым решением.

Как работает налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%

Налог на чистый инвестиционный доход может применяться в дополнение к обычному налогу на прирост капитала. Для многих индивидуальных заявителей калькулятор моделирует NIIT как 3,8% от меньшего из:

Установленные законом пороговые значения, используемые здесь, составляют 200 000 долларов США для одиноких и глав семьи, 250 000 долларов США для супругов, подающих совместную декларацию, и 125 000 долларов США для женатых, подающих декларацию отдельно. Правила NIIT могут быть более сложными, когда речь идет о нескольких типах инвестиционного дохода, отчислений, трастов, имущества или деловых интересов.

Определения калькулятора прироста капитала

Скорректированная стоимость
Первоначальная стоимость актива, как правило, скорректированная с учетом приемлемых затрат на приобретение, усовершенствований, разделения, возврата капитала, амортизации или других налоговых событий.
Выручка от продажи
Валовая сумма, полученная от продажи до вычета калькулятором введенных затрат на продажу.
Налогооблагаемый доход
Доход после вычетов используется для размещения смоделированной прибыли в рамках федеральных налоговых категорий.
Модифицированный скорректированный валовой доход
Показатель дохода, используемый здесь для оценки возможности превышения порога NIIT в 3,8%.
Компенсация капитальных потерь
Упрощенная сумма, введенная для уменьшения смоделированной прибыли. Фактические федеральные правила взаимозачета, переноса и продажи более подробно описаны.
Эффективная ставка налога
Общий смоделированный федеральный налог, налог штата NIIT и дополнительный налог штата, разделенный на смоделированную налогооблагаемую прибыль.

Метод, допущения и ограничения

Калькулятор сначала рассчитывает прибыль как выручку за вычетом расходов на продажу, скорректированную базу и введенное возмещение убытков. Затем он применяет либо дополнительный налог на обычный доход, либо долгосрочное суммирование. NIIT рассчитывается отдельно, а необязательный процент состояния, введенный пользователем, применяется непосредственно к смоделированному приросту.

Образовательная оценка, а не налоговая консультация. Этот инструмент не моделирует предметы коллекционирования, квалифицированные акции малого бизнеса, возмещение амортизации, контракты по разделу 1256, исключение основного места жительства, продажи в рассрочку, идентификацию лотов криптовалюты, фиктивные продажи, все федеральные последовательности расчета убытков, AMT, иностранные налоги, трасты и поместья или правила штата, специфичные для юрисдикции. Подтвердите реальную сделку с квалифицированным налоговым специалистом.

Калькулятор налога на прирост капитала: часто задаваемые вопросы

Как рассчитать прирост капитала?

Начните с выручки от продажи, вычтите приемлемые затраты на продажу, а затем вычтите скорректированную базу. Калькулятор также позволяет ввести упрощенную компенсацию потерь капитала. Базис может потребовать корректировок комиссий, дроблений, возврата капитала, улучшений, амортизации и других событий.

Плачу ли я одну ставку за всю долгосрочную прибыль?

Не обязательно. Долгосрочные доходы складываются над другими налогооблагаемыми доходами, поэтому один доход может охватывать диапазоны 0%, 15% и 20%. Разбивка результатов показывает сумму, выделенную каждой полосе.

Когда прирост капитала становится долгосрочным?

Для многих инвестиций долгосрочный режим обычно требует владения активом более одного года. Могут применяться особые правила периода владения, поэтому проверьте даты и тип актива.

Что такое 3,8% NIIT?

Для многих людей NIIT применяется к меньшему из следующих значений: чистый инвестиционный доход или модифицированный AGI, превышающий применимый установленный законом порог. Этот налог отделен от обычного налога на прирост капитала.

Могут ли капитальные потери снизить оценку?

Да. Этот инструмент обеспечивает упрощенный прямой зачет, но действующие федеральные правила краткосрочного и долгосрочного неттинга, переноса убытков и «фиктивной продажи» требуют более детального расчета.

Включает ли калькулятор налог штата на прирост капитала?

Это не подразумевает никаких государственных или местных правил. Вы можете ввести необязательный процент для планирования сценария, но вам следует проверить, как ваша юрисдикция рассматривает прибыль.

Почему моя налоговая декларация может показать другой результат?

Ваш доход может включать в себя другие прибыли и убытки, вычеты, кредиты, специальные ставки по активам, возмещение амортизации, AMT, правила штата или корректировки доходов, которые этот специализированный оценщик не моделирует.

Основные источники IRS

Федеральные пороговые значения и пояснения калькулятора основаны на материалах IRS. При подготовке возврата всегда используйте действующие официальные инструкции.