وصف الوضع الضريبي الخاص بك
حدد حالة الإيداع وفترة الحجز والسنة الضريبية. أدخل الدخل الخاضع للضريبة وإجمالي الدخل المعدل المعدل قبل هذا البيع.
2026 التقدير الفيدرالي الأمريكي
اعرف ضريبتك قبل أن تبيع.
قم بتقدير ضريبة أرباح رأس المال الفيدرالية، وصافي ضريبة الدخل الاستثماري بنسبة 3.8%، وسيناريو اختياري لمعدل الولاية، وصافي عائداتك. ثم قارن البيع اليوم بالانتظار حتى يصبح المكسب مؤهلاً على المدى الطويل.
سيناريو البيع الخاص بك
أدخل الدخل الخاضع للضريبة قبل هذا البيع. استخدم الأساس المعدل: سعر الشراء بالإضافة إلى تكاليف الاقتناء المؤهلة والتعديلات.
بعد الخصومات، قبل هذا الربح الرأسمالي.
يستخدم فقط لتقدير NIIT.
عادةً ما يكون سعر الشراء بالإضافة إلى تكاليف الاستحواذ المؤهلة والتعديلات اللاحقة.
إجمالي المبلغ المستلم قبل طرح تكاليف البيع.
عمولات الوسيط أو تكاليف المعاملات المؤهلة.
الإزاحة المباشرة المبسطة؛ قواعد غسل البيع والترحيل تحتاج إلى مراجعة.
السيناريو الذي أدخله المستخدم فقط؛ لا يوجد حكم للدولة ضمنيًا.
دليل حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية
استخدم هذا الدليل لفهم ما يجب إدخاله، وكيفية حساب التقدير ولماذا قد تختلف النتيجة عن مجرد ضرب مكاسبك بمعدل ضريبة واحد.
كيفية استخدام الآلة الحاسبة
يمكنك الحصول على تقدير مفيد في ثلاث خطوات. استخدم القيم لنفس السنة الضريبية وأدخل الدخل قبل إضافة البيع المصمم هنا.
أدخل المعاملة
قم بإضافة إجمالي عائدات البيع وأساس التكلفة المعدلة وتكاليف البيع وأي خسائر رأسمالية ترغب في تصميمها كإزاحة مبسطة.
قراءة النتيجة الكاملة
قم بمراجعة الضرائب الفيدرالية، وNIIT، وضريبة الولاية الاختيارية، وصافي العائدات، والمعدل الفعلي، والمقارنة على المدى القصير مقابل الطويل الأجل.
كيف يتم حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية
يبدأ الربح الرأسمالي بالربح الاقتصادي من البيع، وليس سعر البيع الكامل. تقدر الآلة الحاسبة الربح باستخدام هذه الصيغة المبسطة:
الربح النموذجي الخاضع للضريبة = حصيلة البيع − تكاليف البيع − الأساس المعدل − مقاصة الخسارة المدخلة
إذا عقد سنة واحدة أو أقل
يتم التعامل مع المكاسب النموذجية على أنها قصيرة المدى. تقيس الآلة الحاسبة ضريبة الدخل العادي الفيدرالية الإضافية التي يتم إنشاؤها عندما يكون المكسب أعلى من دخلك الخاضع للضريبة.
إذا عقدت أكثر من سنة واحدة
يتم التعامل مع المكاسب النموذجية على أنها طويلة الأجل. يتم تكديسها فوق دخلك الخاضع للضريبة ويتم تخصيصها عبر النطاقات التفضيلية 0% و15% و20%.
مهم: كونك "في شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 15٪" لا يعني بالضرورة أن كل دولار من مكاسبك يخضع للضريبة بنسبة 15٪. يمكن أن يقع جزء في نطاق 0%، وجزء آخر في نطاق 15%، و- عند الدخل المرتفع - جزء آخر في نطاق 20%.
مثال عملي لحساب ضريبة الأرباح الرأسمالية
افترض أن مُدونًا واحدًا في عام 2026 لديه 85000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة قبل بيع استثمار طويل الأجل. يتم بيع الأصل بمبلغ 65000 دولار أمريكي، وأساسه المعدل هو 30000 دولار أمريكي وتكاليف البيع 250 دولارًا أمريكيًا.
عائدات البيع$65,000
تكاليف بيع أقل$250
أساس أقل تعديلاً$30,000
الربح النموذجي$34,750
تتراكم المكاسب البالغة 34.750 دولارًا بالإضافة إلى 85.000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة. في هذا المثال، يقع في النطاق طويل الأجل بنسبة 15٪، مما ينتج عنه ضريبة أرباح رأسمالية اتحادية تقدر بنحو 5،213 دولارًا بعد التقريب. مع عدم وجود مدخلات NIIT أو معدل الولاية، تبلغ عائدات البيع الصافية المقدرة 59,538 دولارًا. نفس المكاسب التي تم تصميمها على المدى القصير تنتج تقديرًا فيدراليًا أعلى بسبب تطبيق معدلات الدخل العادي.
ما النتيجة تساعدك على التقييم
التراص التدريجي للأقواس
تعرف بالضبط على مقدار المكاسب طويلة المدى التي تصل إلى النطاقات الفيدرالية 0% و15% و20% بدلاً من افتراض معدل ثابت واحد.
ممكن 3.8% NIIT
يُظهر التقدير NIIT بشكل منفصل باستخدام صافي دخل الاستثمار النموذجي الأقل أو MAGI أعلى من الحد القانوني.
التوقيت وصافي العائدات
قارن بين المعاملة الفيدرالية قصيرة وطويلة الأجل، ثم اطلع على تقدير النقدية المتبقية بعد تكاليف البيع والضرائب النموذجية.
2026 معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل
بالنسبة لمعظم المكاسب طويلة الأجل، يعتمد المعدل الفيدرالي على حالة الإيداع ومكان الربح بعد إضافته فوق الدخل الآخر الخاضع للضريبة.
| حالة تقديم الإقرار | نهاية شريحة 0% | نهاية شريحة 15% | المعدل فوق هذا الحد |
|---|---|---|---|
| أعزب | $49,450 | $545,500 | 20% |
| متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا | $98,900 | $613,700 | 20% |
| متزوج ويقدّم إقرارًا منفصلًا | $49,450 | $306,850 | 20% |
| ربّ الأسرة | $66,200 | $579,600 | 20% |
المصدر: إجراءات إيرادات مصلحة الضرائب الأمريكية 2025-32، المنشورة في نشرة الإيرادات الداخلية 2025-45. حدد 2025 في الآلة الحاسبة لاستخدام حدود السنة السابقة. وتستخدم المكاسب قصيرة الأجل أقواس الدخل العادي.
مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل مقابل مكاسب رأسمالية طويلة الأجل
مكاسب رأس المال قصيرة الأجل
- ينطبق بشكل عام عندما يتم الاحتفاظ بالأصل لمدة سنة واحدة أو أقل.
- عادة ما تخضع للضريبة بمعدلات الدخل العادي الفيدرالية.
- يمكن إنشاء تقدير ضريبي هامشي أعلى من المكاسب الطويلة الأجل المماثلة.
مكاسب رأس المال على المدى الطويل
- ينطبق بشكل عام عندما يتم الاحتفاظ بالأصل لأكثر من عام واحد.
- تستخدم معظم المكاسب المؤهلة النطاقات الفيدرالية 0٪ أو 15٪ أو 20٪.
- يمكن للأصول والقواعد الخاصة استخدام أسعار أو معاملة مختلفة.
التوقيت هو عامل واحد فقط. يمكن أن تكون مخاطر السوق واحتياجات السيولة وتركيز المحفظة والدخل المستقبلي وحصاد الخسائر وتغيير قانون الضرائب أكثر أهمية من الفرق الضريبي المقدر. إن التقدير الضريبي المنخفض لا يجعل الانتظار تلقائيًا هو القرار المالي الأفضل.
كيف يعمل صافي ضريبة دخل الاستثمار بنسبة 3.8%
يمكن تطبيق ضريبة صافي دخل الاستثمار بالإضافة إلى ضريبة أرباح رأس المال العادية. بالنسبة للعديد من الملفات الفردية، تمثل الآلة الحاسبة NIIT بنسبة 3.8% من الأقل:
- صافي مكاسب الاستثمار النموذجية، أو
- يتجاوز المبلغ الإجمالي للدخل المعدل الحد المطبق.
العتبات القانونية المستخدمة هنا هي 200000 دولار أمريكي للملفات الفردية وأرباب الأسرة، و 250000 دولار أمريكي للإيداع المتزوج بشكل مشترك و 125000 دولار أمريكي للإيداع المتزوج بشكل منفصل. يمكن أن تكون قواعد NIIT أكثر تعقيدًا عندما يتعلق الأمر بعدة أنواع من دخل الاستثمار أو الخصومات أو الصناديق الاستئمانية أو العقارات أو المصالح التجارية.
تعريفات حاسبة الأرباح الرأسمالية
- أساس التكلفة المعدلة
- التكلفة الأصلية للأصل، والتي يتم تعديلها بشكل عام لتكاليف الاستحواذ المؤهلة أو التحسينات أو التقسيمات أو عائد رأس المال أو الاستهلاك أو الأحداث الضريبية الأخرى.
- عائدات البيع
- المبلغ الإجمالي المستلم من البيع قبل أن تطرح الآلة الحاسبة تكاليف البيع المدخلة.
- الدخل الخاضع للضريبة
- الدخل بعد الخصومات المستخدمة لوضع المكاسب النموذجية ضمن شرائح الضرائب الفيدرالية.
- تعديل الدخل الإجمالي المعدل
- مقياس الدخل المستخدم هنا لتقدير ما إذا كان من الممكن تجاوز عتبة NIIT البالغة 3.8%.
- تعويض خسارة رأس المال
- تم إدخال مبلغ مبسط لتقليل الكسب النموذجي. القواعد الفيدرالية الفعلية للمعاوضة والترحيل وغسل البيع أكثر تفصيلاً.
- معدل الضريبة الفعال
- إجمالي الضريبة الفيدرالية وضريبة NIIT والضريبة الحكومية الاختيارية مقسومًا على المكاسب الخاضعة للضريبة النموذجية.
الطريقة والافتراضات والحدود
تقوم الآلة الحاسبة أولاً بحساب الربح كعائدات مطروحًا منها تكاليف البيع والأساس المعدل وتعويض الخسارة المُدخلة. ثم تطبق إما ضريبة الدخل العادي التزايدية أو تكديس الشرائح الطويلة الأجل. يتم حساب NIIT بشكل منفصل، ويتم تطبيق النسبة المئوية الاختيارية للحالة التي أدخلها المستخدم مباشرة على الكسب النموذجي.
التقدير التعليمي، وليس المشورة الضريبية. لا تمثل هذه الأداة نموذجًا للمقتنيات، أو مخزون الشركات الصغيرة المؤهلة، أو استرداد الإهلاك، أو عقود القسم 1256، أو استثناءات الإقامة الرئيسية، أو المبيعات بالتقسيط، أو تحديد الكثير من العملات المشفرة، أو مبيعات الغسيل، أو كل تسلسل معاوضة خسائر فيدرالية، أو AMT، أو الضرائب الأجنبية، أو الصناديق الاستئمانية والعقارات، أو قواعد الولاية الخاصة بالولاية القضائية. قم بتأكيد المعاملة الحقيقية مع متخصص ضرائب مؤهل.
الأسئلة الشائعة حول حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية
كيف أحسب الربح الرأسمالي؟
ابدأ بعائدات البيع، واطرح تكاليف البيع المؤهلة ثم اطرح الأساس المعدل. تتيح لك الآلة الحاسبة أيضًا إدخال تعويض مبسط لخسارة رأس المال. يمكن أن يتطلب الأساس تعديلات على الرسوم والانقسامات وعائد رأس المال والتحسينات والاستهلاك وغيرها من الأحداث.
هل أدفع معدلًا واحدًا على المكاسب طويلة الأجل بأكملها؟
ليس بالضرورة. تتراكم المكاسب طويلة الأجل فوق الدخل الآخر الخاضع للضريبة، لذلك يمكن أن يمتد المكسب الواحد إلى نطاقات 0٪ و15٪ و20٪. ويبين توزيع النتائج المبلغ المخصص لكل نطاق.
متى تصبح مكاسب رأس المال طويلة الأجل؟
بالنسبة للعديد من الاستثمارات، تتطلب المعالجة طويلة الأجل عمومًا الاحتفاظ بالأصل لأكثر من عام واحد. يمكن تطبيق قواعد خاصة بفترة الاحتفاظ، لذا تحقق من التواريخ ونوع الأصل.
ما هو 3.8% NIIT؟
بالنسبة للعديد من الأفراد، ينطبق NIIT على صافي دخل الاستثمار الأقل أو معدل الذكاء الاصطناعي العام (AGI) أعلى من الحد القانوني المطبق. هذه الضريبة منفصلة عن ضريبة أرباح رأس المال العادية.
هل يمكن لخسائر رأس المال أن تقلل من التقدير؟
نعم. توفر الأداة إزاحة مباشرة مبسطة، ولكن المعاوضة الفيدرالية الفعلية قصيرة الأجل وطويلة الأجل، وترحيل الخسائر وقواعد غسل البيع تتطلب حسابات أكثر تفصيلا.
هل تشمل الآلة الحاسبة ضريبة أرباح رأس المال الحكومية؟
ولا يستنتج حكمًا حكوميًا أو محليًا. يمكنك إدخال نسبة مئوية اختيارية لتخطيط السيناريو، ولكن يجب عليك التحقق من كيفية تعامل السلطة القضائية الخاصة بك مع المكسب.
لماذا قد يظهر إقراري الضريبي نتيجة مختلفة؟
قد تشمل عائدك مكاسب وخسائر أخرى، أو خصومات، أو اعتمادات، أو أسعار الأصول الخاصة، أو استرداد الإهلاك، أو أمت، أو قواعد الدولة أو تعديلات الدخل التي لا يصممها هذا المقدر المركز.
المصادر الأساسية من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)
ترتكز الحدود والتفسيرات الفيدرالية للآلة الحاسبة على مواد IRS هذه. استخدم دائمًا التعليمات الرسمية الحالية عند إعداد الإرجاع.
- نشرة الإيرادات الداخلية لمصلحة الضرائب 2025-45 / إجراءات الإيرادات 2025-32 — 2026 العتبات الفيدرالية المعدلة حسب التضخم.
- منشور مصلحة الضرائب رقم 550 – دخل ومصروفات الاستثمار - دخل الاستثمار والمكاسب والخسائر وسياق الأساس.
- موضوع مصلحة الضرائب 703 - أساس الأصول - المفاهيم الأساسية والتعديلات.
- تعليمات نموذج IRS 8960 - صافي ضريبة دخل الاستثمار - نطاق NIIT وتوجيهات الحساب.