2026 年美国联邦预估

卖出前，先算清税费。

估算联邦资本利得税、3.8% 的净投资所得税、可选的州税率方案以及您的净收益。然后将今天的卖出与等待收益符合长期条件进行比较。

您的销售场景

输入本次销售之前的应税收入。使用调整后的基础：购买价格加上合格的购置成本和调整。

扣除后，在此资本收益之前。
仅用于 NIIT 估计。
通常是购买价格加上合格的购置成本和后期调整。
扣除销售成本之前收到的总金额。
经纪人佣金或合格交易费用。
简化的直接偏移；洗售和结转规则需要审查。
仅用户输入的场景；不暗示任何国家规则。

资本利得税计算器指南

使用本指南了解要输入的内容、估算的计算方式以及结果可能与简单地将您的收益乘以一个税率不同的原因。

如何使用计算器

您可以通过三个步骤获得有用的估计。使用同一纳税年度的值并在添加此处建模的销售之前输入收入。

描述您的税务情况

选择申报状态、持有期限和纳税年度。输入本次销售之前的应税收入和修改后的调整后总收入。

输入交易

添加总销售收益、调整后的成本基础、销售成本以及您想要建模为简化抵消的任何资本损失。

阅读完整结果

查看联邦税、NIIT、可选州税、净收入、有效税率以及短期与长期比较。

资本利得税如何计算

资本收益始于销售的经济利润，而不是全部销售价格。计算器使用以下简化公式估算利润：

应税模型收益 = 销售收入 − 销售成本 − 调整后的基础 − 输入的损失抵消

如果持有一年或更短时间

建模增益被视为短期增益。该计算器测量当收益叠加在您的应税收入之上时产生的额外联邦普通所得税。

如果持有超过一年

建模增益被视为长期增益。它叠加在您的应税收入之上，并在 0%、15% 和 20% 的优惠区间进行分配。

重要的： “处于 15% 资本利得税率范围内”并不一定意味着您的每一美元收益都要按 15% 征税。一部分可能属于 0% 范围，另一部分可能属于 15% 范围，而在高收入情况下，另一部分可能属于 20% 范围。

资本利得税计算示例

假设 2026 年单个申报人在出售长期投资之前拥有 85,000 美元的应税收入。该资产售价为 65,000 美元，调整后基础为 30,000 美元，销售成本为 250 美元。

出售收益$65,000
减少销售成本$250
调整后的基础$30,000
模拟增益$34,750

34,750 美元的收益叠加在 85,000 美元的应税收入之上。在本例中，它属于 15% 的长期范围，四舍五入后产生估计 5,213 美元的联邦资本利得税。如果没有 NIIT 或州税率投入，预计净销售收益为 59,538 美元。由于适用普通收入率，以短期为模型的相同收益会产生更高的联邦估计值。

结果可以帮助您评估什么

渐进式支架堆叠

准确了解 0%、15% 和 20% 联邦区间的长期收益有多少，而不是假设单一利率。

可能 3.8% NIIT

该估计显示 NIIT 单独使用模拟净投资收入或高于法定阈值的 MAGI 中的较小者。

时间安排和净收益

比较联邦短期和长期待遇，然后查看销售成本和模型税收后剩余现金的估计。

2026年长期资本利得税率

对于大多数长期收益，联邦税率取决于申报状态以及收益添加到其他应税收入之上后的位置。

报税身份0% 税率区间上限15% 税率区间上限超过上限的税率
单身$49,450$545,50020%
已婚联合报税$98,900$613,70020%
已婚分别报税$49,450$306,85020%
户主$66,200$579,60020%

资料来源：IRS 收入程序 2025-32，发表于《国内收入公告 2025-45》。在计算器中选择 2025 以使用上一年的阈值。短期收益使用普通收入等级。

短期与长期资本收益

短期资本收益

  • 通常适用于资产持有时间为一年或更短的情况。
  • 通常按联邦普通收入税率征税。
  • 可以创造比可比较的长期收益更高的边际税收估计。

长期资本收益

  • 一般适用于持有资产超过一年的情况。
  • 大多数合格收益使用 0%、15% 或 20% 联邦区间。
  • 特殊资产和规则可以使用不同的费率或处理方式。

时机只是因素之一。 市场风险、流动性需求、投资组合集中度、未来收入、损失收获和税法变化可能比估计的税收差异更重要。较低的税收估算并不自动使等待成为更好的财务决策。

3.8% 净投资所得税如何运作

除常规资本利得税外，还可以征收净投资所得税。对于许多个人申报者，计算器将 NIIT 建模为以下较小值的 3.8%：

这里使用的法定门槛是单身和户主申报者为 200,000 美元，已婚联合申报为 250,000 美元，已婚单独申报为 125,000 美元。当涉及多种类型的投资收入、扣除额、信托、遗产或商业利益时，NIIT 规则可能会更加复杂。

资本收益计算器定义

调整后的成本基础
资产的原始成本，通常根据合格的购置成本、改进、分割、资本返还、折旧或其他税务事件进行调整。
出售收益
计算器减去输入的销售成本之前从销售中收到的总金额。
应税收入
扣除后的收入用于将模型收益置于联邦税级内。
修改后的调整后总收入
此处使用的收入衡量标准，用于估计是否可能超过 3.8% NIIT 阈值。
资本损失抵消
输入的简化量可减少建模增益。实际的联邦净额结算、结转和洗售规则更加详细。
有效税率
建模的联邦税、NIIT 和可选州税总额除以建模的应税收益。

方法、假设和限制

计算器首先计算收益减去销售成本、调整后的基础和输入的损失抵消。然后，它要么采用增量普通所得税，要么采用长期税级叠加。 NIIT 是单独计算的，并且可选的用户输入的状态百分比直接应用于建模增益。

教育估算，而非税务建议。 该工具不会对收藏品、合格的小企业股票、折旧收回、第 1256 条合同、主要住所排除、分期付款销售、加密货币批次识别、清洗销售、每个联邦净损失序列、AMT、外国税收、信托和遗产或特定司法管辖区的州规则进行建模。与合格的税务专业人士确认真实交易。

资本利得税计算器常见问题解答

如何计算资本收益？

从销售收入开始，减去合格的销售成本，然后减去调整后的基础。该计算器还允许您输入简化的资本损失抵消。基础可能需要对费用、分割、资本回报、改进、折旧和其他事件进行调整。

我是否需要对全部长期收益支付单一利率？

未必。长期收益叠加在其他应税收入之上，因此一项收益可以跨越 0%、15% 和 20% 的范围。结果细分显示分配给每个频段的金额。

资本收益什么时候变成长期的？

对于许多投资来说，长期处理通常需要持有资产一年以上。特殊的持有期规则可能适用，因此请验证日期和资产类型。

3.8% NIIT 是多少？

对于许多个人来说，NIIT 适用于净投资收入或高于适用法定阈值的修改后的 AGI 中的较小者。该税与常规资本利得税分开。

资本损失会降低估算吗？

是的。该工具提供了简化的直接抵消，但实际的联邦短期和长期净额结算、损失结转和洗售规则需要更详细的计算。

计算器是否包含州资本利得税？

它不推断州或地方规则。您可以输入一个可选的百分比用于情景规划，但您应该验证您的司法管辖区如何处理收益。

为什么我的纳税申报表可能会显示不同的结果？

您的回报可能包括此重点估算器未建模的其他损益、扣除额、贷项、特殊资产率、折旧收回、AMT、州规则或收入调整。

IRS 主要资料来源

该计算器的联邦门槛和解释均以这些 IRS 材料为基础。准备退货时，请务必使用最新的官方说明。