Опишіть свою податкову ситуацію
Виберіть статус подання, період зберігання та податковий рік. Введіть оподатковуваний дохід і модифікований скоригований валовий дохід до цього продажу.
Федеральна оцінка США на 2026 рік
Розрахуйте податок до продажу.
Оцініть федеральний податок на приріст капіталу, податок на чистий інвестиційний прибуток у розмірі 3,8%, необов’язковий сценарій ставки штату та ваші чисті доходи. Тоді порівняйте продаж сьогодні з очікуванням, доки прибуток не вважатиметься довгостроковим.
Ваш сценарій продажу
Введіть оподатковуваний дохід до цього продажу. Використовуйте скориговану основу: ціна покупки плюс відповідні витрати на придбання та коригування.
Після відрахувань, до цього приросту капіталу.
Використовується лише для оцінки NIIT.
Зазвичай ціна покупки плюс відповідні витрати на придбання та подальші коригування.
Валова сума, отримана до вирахування витрат на продаж.
Комісія брокера або відповідні витрати на операцію.
Спрощений прямий офсет; правила продажу та перенесення потребують перегляду.
Лише сценарій, який вводить користувач; жодне державне правило не передбачається.
Посібник з калькулятора податку на приріст капіталу
Скористайтеся цим посібником, щоб зрозуміти, що вводити, як розраховується оцінка та чому результат може відрізнятися від простого множення вашого прибутку на одну ставку податку.
Як користуватися калькулятором
Ви можете отримати корисну оцінку за три кроки. Використовуйте значення для того самого податкового року та введіть дохід, перш ніж додавати змодельований тут продаж.
Введіть транзакцію
Додайте валову виручку від продажу, скориговану основу витрат, витрати на продаж і будь-які втрати капіталу, які ви хочете змоделювати як спрощене зміщення.
Прочитайте повний результат
Перегляньте федеральний податок, NIIT, необов’язковий державний податок, чисті надходження, ефективну ставку та порівняння короткострокових і довгострокових.
Як розраховується податок на приріст капіталу
Приріст капіталу починається з економічного прибутку від продажу, а не з повної ціни продажу. Калькулятор розраховує цей прибуток за цією спрощеною формулою:
Оподатковуваний змодельований прибуток = надходження від продажу − витрати на продаж − скоригована основа − компенсація введеного збитку
Якщо утримується один рік або менше
Змодельований приріст розглядається як короткостроковий. Калькулятор вимірює додатковий федеральний податок на звичайний прибуток, створений, коли прибуток перевищує ваш оподатковуваний дохід.
Якщо проводиться більше одного року
Змодельований приріст розглядається як довгостроковий. Він нараховується вище вашого оподатковуваного доходу та розподіляється між пільговими діапазонами 0%, 15% і 20%.
Важливо: перебування «в категорії 15% приросту капіталу» не обов’язково означає, що кожен долар вашого прибутку оподатковується за ставкою 15%. Частина може потрапити до діапазону 0%, інша частина – до діапазону 15%, а при високому доході – інша частина до діапазону 20%.
Приклад розрахунку податку на приріст капіталу
Припустімо, що один подавець у 2026 році має 85 000 доларів США оподатковуваного доходу до продажу довгострокової інвестиції. Актив продається за 65 000 доларів США, його скоригована база становить 30 000 доларів США, а витрати на продаж – 250 доларів США.
Виручка від продажу$65,000
Менше витрат на продаж$250
Менш скоригована основа$30,000
Змодельоване посилення$34,750
Прибуток у розмірі 34 750 доларів США доповнюється до 85 000 доларів США оподатковуваного доходу. У цьому прикладі він потрапляє в 15%-ий довгостроковий діапазон, створюючи приблизно 5213 доларів США федерального податку на приріст капіталу після округлення. Без врахування NIIT або державного тарифу орієнтовний чистий дохід від продажу становить 59 538 доларів США. Той самий прибуток, змодельований як короткостроковий, дає вищу федеральну оцінку, оскільки застосовуються ставки звичайного доходу.
Що допоможе вам оцінити результат
Прогресивне укладання кронштейнів
Подивіться, скільки саме довгострокового прибутку припадає на федеральні діапазони 0%, 15% і 20% замість того, щоб припускати одну фіксовану ставку.
Можливий 3,8% NIIT
Оцінка показує NIIT окремо з використанням меншого змодельованого чистого інвестиційного доходу або MAGI, що перевищує законодавче порогове значення.
Терміни та чистий дохід
Порівняйте федеральний коротко- та довгостроковий режим, а потім перегляньте оцінку готівки, що залишилася після витрат на продаж і змодельованих податків.
Ставки довгострокового податку на приріст капіталу 2026 року
Для більшості довгострокових прибутків федеральна ставка залежить від статусу подання та того, де сидить прибуток після додавання до іншого оподатковуваного доходу.
| Статус подання декларації | Верхня межа ставки 0% | Верхня межа ставки 15% | Ставка понад межу |
|---|---|---|---|
| Неодружений / незаміжня | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Подружжя подає спільно | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Подружжя подає окремо | $49,450 | $306,850 | 20% |
| Голова домогосподарства | $66,200 | $579,600 | 20% |
Джерело: Податкова процедура IRS 2025-32, опублікована в Internal Revenue Bulletin 2025-45. Виберіть 2025 у калькуляторі, щоб використовувати порогові значення попереднього року. Короткострокові прибутки використовують категорії звичайного доходу.
Короткостроковий приріст капіталу проти довгострокового
Короткостроковий приріст капіталу
- Зазвичай застосовується, коли актив утримується один рік або менше.
- Зазвичай оподатковується за федеральними ставками звичайного доходу.
- Може створити вищу оцінку граничного податку, ніж порівнянний довгостроковий прибуток.
Довгостроковий приріст капіталу
- Зазвичай застосовується, якщо актив утримується більше одного року.
- Більшість кваліфікаційних надбавок використовують федеральні діапазони 0%, 15% або 20%.
- Спеціальні активи та правила можуть використовувати різні ставки або режим.
Час є лише одним із факторів. Ринковий ризик, потреби в ліквідності, концентрація портфеля, майбутні доходи, збирання збитків і зміна податкового законодавства можуть мати більше значення, ніж оцінена різниця в податку. Нижча оцінка податку не означає автоматично, що очікування є кращим фінансовим рішенням.
Як працює податок на чистий інвестиційний прибуток у розмірі 3,8%.
Податок на чистий інвестиційний прибуток може застосовуватися на додаток до звичайного податку на приріст капіталу. Для багатьох окремих файлів калькулятор моделює NIIT як 3,8% від меншого з:
- змодельований чистий інвестиційний прибуток, або
- сума модифікованого скоригованого валового доходу перевищує відповідний поріг.
Законодавчі порогові суми, що використовуються тут, становлять 200 000 доларів США для неодружених осіб та глав родини, 250 000 доларів США для спільного подання документів у шлюбі та 125 000 доларів США для осіб, які подають декларацію окремо. Правила NIIT можуть бути складнішими, якщо задіяно кілька типів інвестиційного доходу, відрахувань, трастів, майна або бізнес-інтересів.
Визначення калькулятора приросту капіталу
- Основа скоригованої вартості
- Первісна вартість активу, як правило, скоригована на прийнятні витрати на придбання, поліпшення, поділ, повернення капіталу, амортизацію або інші податкові події.
- Виручка від продажу
- Валова сума, отримана від продажу до віднімання калькулятором введених витрат на продаж.
- Оподатковуваний дохід
- Дохід після відрахувань, який використовується для позиціонування змодельованого прибутку в рамках федеральних податкових категорій.
- Модифікований скоригований валовий дохід
- Показник доходу, який використовується тут, щоб оцінити, чи може бути перевищено порогове значення NIIT у 3,8%.
- Компенсація капітальних втрат
- Спрощена сума, введена для зменшення змодельованого посилення. Фактичні федеральні правила взаємозаліку, перенесення та продажу миття більш детальні.
- Ефективна ставка податку
- Загальний змодельований федеральний податок, податок NIIT і факультативний державний податок, поділений на змодельований оподатковуваний прибуток.
Метод, припущення та обмеження
Калькулятор спочатку обчислює прибуток як виручку мінус витрати на продаж, скориговану основу та введене компенсування збитків. Тоді він застосовує або додатковий податок на звичайний прибуток, або довгострокове стекування. NIIT обчислюється окремо, а необов’язковий відсоток стану, введений користувачем, застосовується безпосередньо до змодельованого посилення.
Освітня оцінка, а не податкові консультації. Цей інструмент не моделює предмети колекціонування, кваліфіковані акції малого бізнесу, відшкодування амортизації, контракти відповідно до Розділу 1256, виключення основного місця проживання, продажі в розстрочку, ідентифікацію лотів криптовалюти, продажі збитків, усі федеральні послідовності взаємозаліку збитків, AMT, іноземні податки, трасти та маєтки чи правила штату для певної юрисдикції. Підтвердьте реальну операцію у кваліфікованого податкового фахівця.
Поширені запитання щодо калькулятора податку на приріст капіталу
Як розрахувати приріст капіталу?
Почніть із доходів від продажу, відніміть прийнятні витрати на продаж, а потім відніміть скориговану основу. Калькулятор також дозволяє ввести спрощену компенсацію втрати капіталу. Базис може вимагати коригування комісій, поділів, повернення капіталу, поліпшень, амортизації та інших подій.
Чи сплачую я одну ставку на весь довгостроковий прибуток?
Не обов'язково. Довгострокові прибутки перевищують інший оподатковуваний дохід, тому один прибуток може охоплювати діапазони 0%, 15% і 20%. Розбивка результатів показує суму, виділену кожному діапазону.
Коли приріст капіталу стає довгостроковим?
Для багатьох інвестицій довгострокове лікування зазвичай вимагає утримання активу більше одного року. Можуть застосовуватися спеціальні правила щодо періоду зберігання, тому перевірте дати та тип активу.
Що таке 3,8% NIIT?
Для багатьох осіб NIIT застосовується до чистого інвестиційного прибутку або модифікованого AGI, який перевищує застосовне законодавче порогове значення, яке є меншим. Цей податок є окремим від звичайного податку на приріст капіталу.
Чи можуть втрати капіталу зменшити оцінку?
так Інструмент забезпечує спрощений прямий взаємозалік, але фактичні федеральні короткострокові та довгострокові правила взаємозаліку, перенесених збитків і правил продажів вимагають більш детального розрахунку.
Чи включає калькулятор державний податок на приріст капіталу?
Це не означає державне чи місцеве правило. Ви можете ввести необов’язковий відсоток для планування сценарію, але вам слід перевірити, як ваша юрисдикція трактує виграш.
Чому моя податкова декларація може показувати інший результат?
Ваше повернення може включати інші прибутки та збитки, відрахування, кредити, спеціальні ставки активів, відшкодування амортизації, AMT, державні правила або коригування доходу, які цей цілеспрямований оцінювач не моделює.
Основні джерела IRS
Федеральні пороги калькулятора та пояснення ґрунтуються на цих матеріалах IRS. Завжди дотримуйтесь чинних офіційних інструкцій під час підготовки повернення.
- Бюлетень внутрішніх доходів IRS 2025-45 / Податкова процедура 2025-32 — 2026 федеральні порогові значення з поправкою на інфляцію.
- Публікація IRS 550 — Інвестиційні доходи та витрати — інвестиційний дохід, прибутки, збитки та базовий контекст.
- Тема 703 IRS — Основа активів — основні концепції та коригування.
- Інструкції щодо форми 8960 IRS — податок на чистий інвестиційний прибуток — Обсяг NIIT та інструкції з розрахунку.